Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Помогите правильно сделать проводки. Возникла разница м/ду начисленным и факт.полученным доходом.
Делаю сл.проводки: д60,1-К91,1 начисл. арендн. плата=25500 Д91,9-К 99 закрытие месяца=2125 (мес. платеж) Д99-К68.11 начисл. налог=747 Д91,1-91,9 реформация баланса Д99-К 84,1 прибыль к распределению24753, а фактически нам поступили деньги в сумме 24875 и в книге доходов и расходов эта сумма. Т.К. в январе пришли деньги за декабрь 2012г. а там была другая сумма аренды. а за декабрь 2013г. пришли уже в 2014г. Т.е прибыль к распред. д.б. 24128. Спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Если только не ведете БУ по кассовому методу. У вас может быть прибыль по БУ и отсутствовать денежные средства на р\с и наоборот - получили убыток по результатам работы в БУ, а средства на счете есть. При УСН нет отложенных налоговых обязательств т.к это категория для плательщиков налога на прибыль. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ирина Ив. (20.03.2014) |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Да. но возникает вопрос. Прибыль к распределению будет больше, чем есть на самом деле. И по решению общего собрания ее направим в резервный фонд 96сч. Так все и оставить?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Финансовый результат у нас считается по данным бухгалтерского учета и тут нет других вариантов. Все методом начисления делается. У счета 96 Резервы предстоящих расходов нет корреспонденции со счетом 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). Последний раз редактировалось Entry; 20.03.2014 в 12:53. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо.еще раз.
А как же мне в таком случае направить эту прибыль с 84 сч. в фонд текущего ремонта? У нас фонд на 96 счете резервы по смете. Мы ТСЖ на УСН (доходы). |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Налоговый учет в режиме УСН доходы - это другой вид учета - НУ. Т.е это разные вещи и 2 параллельных учета. По поводу 96 счета, на сколько я понимаю у вас могут быть только такие проводки в БУ: Дт 26 Кт 02, 05, 10, 51, 60 , 69, 70, 76, 96... - расходы; Дт 96 Кт 10,23,60,69,70… - расходы, произведенные за счет созданных резервов; Дт 97 кт 51, 60, 76… - расходы, произведенные в отчетном месяце, но относящиеся к будущим периодам. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ирина Ив., боюсь, что я вас запутала т.к изначально в вашем вопросе не было упоминания про ТСЖ. Прошу прощения!
Там совсем другой учет, счета и распределение прибыли соответственно. Т.к цель создания ТСЖ отличается от цели коммерческого предприятия. НКО не преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяют полученную прибыль между своими членами. Вам лучше все вопросы размещать в теме про НКО. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Чтобы немного распутать, добавлю по теме
![]() Отдельной строки "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в бух балансе у ТСЖ быть не должно. Сумма чистой прибыли отчетного года списывается в К счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
И проводки по резерву на ремонт могут быть такие:
62-96 Начислен резерв на ремонт 51-62 Поступили целевые взносы на формирование резерва на ремонт 51-86 Поступили денежные средства из бюджета 96-86 Переведены денежные средства из ранее сформированного резерва на ремонт 29-76 Отражены затраты на капитальный ремонт 86-29 Использованы средства целевого финансирования в части, подлежащей оплате за счет бюджетной субсидии 86-29 Использованы средства целевого финансирования в части, подлежащей оплате за счет платежей жильцов |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Задачи по бухгалтерскому учету | Никор | Обучение | 386 | 02.06.2016 10:01 |
УСН и отложенные налоговые обязательства | Dasha_K | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 28.03.2012 13:45 |
Постоянные налоговые обязательства | Aleksa26 | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 14.03.2012 11:13 |
Постоянные налоговые обязательства куда деть в деклар. по прибыли? | megi | Налог на прибыль | 0 | 07.07.2011 07:11 |
Налоговые обязательства не подлежащие к взысканию... что с ними делаем? | vsv-boss | Общая система налогообложения (ОСНО) | 84 | 01.04.2010 09:18 |