Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже"

[Наталья Громова]

Добрый день.
У нас импорт. Растаможили товар через брокера. Импортер мы. ГТД на нас оформлена. Оплатили брокеру их услуги и таможенные платежи. Они мне дали акт и сф по своим услугам (за заполнение декларации) и акт и сф на возмещение таможенных платежей.
Я импорт оформляю документом "ГТД по импорту". Соответственно, таможенный платежи у меня идут на себестоимость товара. И в декларации по налогу на прибыль попадают в графу 30 Приложения 2 "прямые расходы, относящиеся к реализованным". Услуги по таможенному оформлению (заполнение декларации) я оформляю документом "поступление доп расходов". И эти расходы идут у меня идут на себестоимость товара.
А что делать с расходами по "возмещению" таможенных платежей?
Если оформить из как поступление товаров и услуг и списать на 44 счет, получается задвоение расходов в декларации по налогу на прибыль..

К примеру.
Стоимость товара с НДС 100000 рублей.
Таможенные платежи -10000 рублей
НДС 19800 рублей.
Я плачау брокеру 29800 рублей. Он переводит их на таможню.
Оформляю ГТД по импорту:
Д41.01 К76.05 10000 таможенная пошлина
Д19.05 К76.05 19800 НДС

Далее НДС идет к возмещению, а таможенная пошлина на себестоимость. Учитывается в расходах.

А как провести оплату брокеру в размере 29800. Если я делаю поступление товаров и услуг. ТО эта сумма попадает у меня в косвенные расходы.
И еще + кредиторская задолженность висит по таможне.

Подскажите, пожалуйста, что делать..
Заранее большое спасибо!

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

с расходами по "возмещению" таможенных платежей?

возмещение расходов это просто операции по перечислению денег

Сообщение от Наталья Громова

Д41.01 К76.05 10000 таможенная пошлина
Д19.05 К76.05 19800 НДС

платежи начислены, можно сделать ручную операцию и перенести этот долг на брокера, документы что они оплатили - у вас уже есть и просто перечисляете им деньги

[Наталья Громова]

Я в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" ставила таможенный орган. Но по факту мы им-то деньги не перечисляли.. А перечисляли брокеру..
Получается по таможенному органу кредиторская задолженность висит..и никаких документов расчетов с ними у нас нет..
Я вот думаю, можно в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" брокера поставить... Тогда, вроде , все закрывается..Только в книге покупок, получается, брокер будет стоять..И нужны, наверное, еще какие-то документы по подтверждению того, что брокер перечислили на таможню деньги..

[sous]

Сообщение от Наталья Громова

Но по факту мы им-то деньги не перечисляли.. А перечисляли брокеру..

сделайте документ взаимозачета или ручной операцией зачет

Сообщение от Наталья Громова

в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" брокера поставить..

я бы напрямую не ставила

Сообщение от Наталья Громова

что брокер перечислили

можно попросить копию п/п, а вообще-то это в договоре прописано и в гтд есть указание № п/п

[Наталья Громова]

[QUOTE=sous;905607]сделайте документ взаимозачета или ручной операцией зачет

А поподробней можно?
Вот я плачу брокеру: Д76.05 К 51 10000 рублей (оплата брокеру НДС).
Брокер мне дает Акт, где написано, что 10000 таможенный НДС.
У меня есть документ от таможни, что они по определенным платежным поручениям (платежные поручения у меня тоже есть) получили наш НДС.
Далее я ввожу документ "ГТД по импорту": Д19.05 К76.05 10000 (НДС на таможне).
Получается, я по акту от брокера могу закрыть эти 10000 рублей.
А что делать с таможней? У меня по таможне получается, что мы должны им 10000 рублей..

Почему бы вы брокера не ставили?? У меня есть платежки и документы от таможни, что брокер наши деньги заплатил...

Как то все сложно...И никакой информации про это нигде нет...

[Наталья Громова]

Сделала проводку Д. 76.05 (таможня)- К76.05(брокер) на сумму НДС..
Видимо так надо взаимозачет делать...

[Наталья Громова]

Мне еще брокер к акту дал СФ на сумму уплаченных ему таможенных платежей..
"Возмещение по оплате таможенных платежей" Сумма без НДС - сумма платежей на таможню, НДС-о. Всего с НДС -сумма платежей на таможню.
Вот я думаю, учитывать ее в книге покупок..?

[АннаН]

Наталья Громова, я просто в ГТД указывала вместо Таможни брокера, и все становилось на свои места
с/ф на таможенные платежи быть не должно, только акт или отчет агента, о проведенных операциях
Сумму ндс уплаченную подтверждает ГТД

[Наталья Громова]

Сообщение от АннаН

я просто в ГТД указывала вместо Таможни брокера

А в налоговую вы когда-нибудь сдавали книгу покупок, где вместо таможенного органа, брокер стоит..(импорт товара)?
Налоговая уже извещение на камеральную прислала...Даже не знаю, что делать..Какую им книгу покупок давать...(с брокером или с таможней)..

[syneco]

Я сделал через корректировку долга в 1с 8.3. Покупки-корректировка долга-создать-прочие корректировки. Дебитор - брокер. Кредитор - таможня.

[shyxer07]

Здравствуйте. У меня сейчас такая же проблема.
Интересно было бы узнать, чем в итоге закончилось дело после камеральной проверки и правильно ли было сделать корректировку долга.

[Наталья Громова]

Сообщение от shyxer07

Здравствуйте. У меня сейчас такая же проблема.
Интересно было бы узнать, чем в итоге закончилось дело после камеральной проверки и правильно ли было сделать корректировку долга.

Добрый день. В 2014 году сделала корректировку долга. На камералке вопросов не было. Сейчас ставлю брокера в поле "таможня". Пока проблем не было.

[АннаН]

Сообщение от Наталья Громова

Добрый день. В 2014 году сделала корректировку долга. На камералке вопросов не было. Сейчас ставлю брокера в поле "таможня". Пока проблем не было.

в 2014 году еще ндс был не электронный, он же с 2015 по-моему, тогда они не видели книгу покупок

[Наталья Громова]

Сообщение от АннаН

в 2014 году еще ндс был не электронный, он же с 2015 по-моему, тогда они не видели книгу покупок

У меня камеральная проверка была по НДС. Вопросов не было..

[Л_О_Л]

АннаН, Добрый день. Я так поняла, Вы по импорту знаете все.Подскажите, если есть возможность. Мне директор сейчас написал вопросы:
Закупили у китайской фабрики фанеру на 1,5 млн.руб.
Вся доставка (перевозка) без ндс.
В процессе таможенной очистки груза, мы оплачиваем таможеную пошлину и ндс (нужно узнать как этот ндс учитывается)
На выходе получается 2,5 млн.р (товар+перевозка+таможня)
Растаможивать будет брокер.
Там же еще нужно паспорт сделки оформлять.Буду канечно искать информацию, но если сможете подсказать алгоритм, буду благодарна.





Как сформировать цену продажи для клиента?