Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Добрый день. Кто-нибудь работает по такой схеме? помогите , пожалуйста.
У нас договор с российским заказчиком в евро. 50% предоплата, 50% после отгрузки. Оплата по курсу ЦБ на день оплату. Сумма договора 20000 евро. Получается: нам заплатили 01/05/14 50%-10000 евро по курсу 45 -450000 рублей в т.ч. НДС 68644,06 рублей. Отгрузка 05/05/14- 20000 евро по курсу 46- 460000 рублей. Т.е. у меня товарная накладная и сф на 920000 рублей в т.ч. НДС 140338,98 рублей Окончательная оплата 10/05/14 10000 евро по курсу 48-480000 рублей в т.ч. НДС 73220,33 рублей. И у меня тут заказчик спрашивает: как так: заплатили одну сумму, а отчетные на другую..заплатили НДС 141864,39, а к зачету только 140338,98.. Кто-нибудь знает: что делать? Я, все правильно делаю? По идее, ведь, суммовые разницы должны появляться?Которые на 91 счет списываются? А с НДС что делать? Заранее спасибо за ответ |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Вы неправильно считаете курс на дату отгрузки. Так как Вам заплатили 50% предоплаты, то по ней Суммовые разницы не возникают. То есть у Вас курс реализации будет: 45 ( на дату предоплаты)*50% + 46 (на дату реализации)*50% = 910 000 руб
НДС они указывают по Вашему документу реализации а не по расчету. Соответственно НДС они указывают 138 813,56 Остальная суммовая разница это их внереализационный доход, который уменьшает прибыль |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
А где про это можно почитать? Я вот думаю, НДС после поставки не придется корректировать? Ведь по факту НДС больше заплатили...
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
НДС платите - Вы с реализации , а покупатели его указываю на основании Ваших документов
Ст. 153 НК РФ Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наталья Громова (22.05.2014) |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Еще один вопрос возник: если я оплачиваю аванс иностранному контрагенту..Я же делаю переоценку задолженности на конец каждого месяца по курсу на конец месяца..?
А поступление товаров и услуг потом делаю по курсу, когда товар поступил? Товар стоит 20000 евро. Я заплатила 50% по курсу 45 предоплату: 10000 евро. 450000 рублей. На конец месяца делаю переоценку . Потом приходит товар. Делаю зачет аванса: 450000 рублей. Делаю поступление на 20000 евро по курсу 46- 920000 рублей? Так? Или тоже делаем 50% по курсу 45 и 50% по курсу 46? Что то я запуталась... |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Стоимость имущества, приобретенного по импортному контракту, формируется с учетом сумм таможенных пошлин и сборов, уплаченных при ввозе имущества на территорию РФ (п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, п. п. 5, 6 ПБУ 5/01). Организации - неплательщики НДС, организации, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС, в стоимость приобретенного имущества включают также сумму НДС, уплаченную при его ввозе. Договорная стоимость имущества, приобретенного по импортному контракту, пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на дату принятия имущества к учету. Пересчет стоимости имущества после принятия его к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса иностранной валюты не производится (п. п. 4, 5, 6, 9, 10 ПБУ 3/2006). Кредиторская задолженность перед поставщиком пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на дату ее возникновения (на дату принятия к учету имущества), на отчетные даты (на последнее число каждого месяца) и на дату погашения этой задолженности (п. п. 4, 5, 6 ПБУ 3/2006). В результате пересчета кредиторской задолженности по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на отчетные даты и на дату погашения задолженности, в бухгалтерском учете могут возникать положительные (отрицательные) курсовые разницы. Такие разницы учитываются на счете 91 "Прочие доходы и расходы" (субсчет 91-1 "Прочие доходы" или субсчет 91-2 "Прочие расходы") по правилам, установленным п. п. 5 - 7, 11 - 13 ПБУ 3/2006. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наталья Громова (22.05.2014) |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
И еще вопрос:
Если у меня стоимость контракта 20000 евро. Но в эту стоимость входит: 12000 -товар, 5000-доставка, 3000- установка оборудования. Мы получили аванс: 10/01/14-48% по курсу 45-432000 рублей Потом получили еще один аванс 01/04/14- 42% по курсу 46: 386400 рублей. А 30/04/14 мы делаем поставку. Но только сам товар и доставка. Установка будет потом. Т.е. получается, я СФ, Акт на доставку и Товарную накладную на товар делаю 30/04/14. Курс 47 на 30/04/14. А каким курсом делать? Предоплату-то мне платили от всей суммы товара..А поставляю я только часть, получается? Или в процентах так и высчитывать? Товар от всей стоимости 60%. Первый аванс получается 432000*60%=259200 рублей- получается первый аванс за товар только Второй аванс 386400*60%= 231840. На момент поставку заплатили нам 90%. Т.е. я от 12000 беру еще 10%=1200. По курсу 47=56400 рублей. И сумма в документах получается: 259200+231840+56400=491040. Так? Или все-таки можно СФ и ТН на товар 12000 евро сделать просто по курсу 47? Еще раз большое спасибо за помощь! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Подскажите, а если у меня 100% предоплата по такому договору (договор в евро, а оплата в рублях), мне счет фактуру и акт делать на сумму аванса в рублях? Или по курсу цб на дату оказания услуг?
Тогда суммовые разницы с аванса получаться.. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Счет фактуру на аванс в любом случае на сумму аванса
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
а на реализацию? Вы бы как сделали?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наталья Громова (26.05.2014) |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.01.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, а сумма накладной должна соответствовать сумме счета-фактуры ? Оплатили авансом в рублях товар, стоимость которого составляет сумму евро, пересчитанную в рубли по курсу ЦБ. Поставщик предоставил счет-фактуру и накладную с разными суммами. Счет-фактуру на сумму авансового платежа, т.е. курс на дату оплаты. А накладную на сумму, пересчитанную на курс дня отгрузки. Постоянного договора нет, оплата произведена по счету-договору. Конкретной формулировки, что курс принимается на дату оплаты, нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Я при реализации делаю одинаковые сумму и в СФ и в ТН. Спросите у них, почему они вам так сделали..
"Бухгалтерский учет В бухгалтерском учете порядок расчета и отражения курсовых разниц регулируется ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденное Приказом Минфина России от 27.11.2006 № 154н. В соответствии с ПБУ 3/2006 под курсовой разницей понимается разница между рублевой оценкой актива или обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату данного отчетного периода и рублевой оценкой этого же актива или обязательства на дату принятия его к бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату предыдущего отчетного периода. Таким образом, курсовые разницы возникают: на дату совершения операции в иностранной валюте; на отчетную дату. Отметим, не зависимо о того, в валюте производится оплата или в рублях исходя из валютной суммы обязательства, в бухгалтерском учете образуются курсовые разницы. Понятие суммовых разниц в бухгалтерском учете отсутствует. Кроме того, согласно действующему законодательству курсовые разницы могут возникать также и по мере изменения курса валют, если организация предусмотрит такую возможность в учетной политике. При этом согласно п. 7 ПБУ 3/2006 пересчет стоимости полученных и выданных авансов и предварительной оплаты в иностранной валюте (условных единицах) на отчетную дату не производится. Если договором предусмотрена предварительная оплата, то стоимость товаров (работ, услуг) приобретенных или отгруженных компанией принимается к учету по курсу на дату аванса (в части предварительно оплаченной суммы) и на дату отгрузки (приобретения) – в оставшейся части. Курсовые разницы в бухгалтерском учете отражаются в составе прочих расходов или доходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы»." Это информация по ссылке А вот здесь примеры можно посмотреть: |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | PKsenS (14.01.2015) |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.01.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.01.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Сумма счета-фактуры на реализацию и тн на сумму по курсу на день оплаты аванса ? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
![]()
Добрый вечер. Подскажите , пожалуйста, по приходованию импортного товара. У нас контракт с немцами. По контракту покупаем у них станок за 700000 евро, тренинг в Германии за 6000 евро, шеф монтаж станка в России за 50000 евро. Общая сумма контракта 756000 евро. Условия оплаты: 15 % предоплата. Далее перед тренингом мы им платим еще 75%.Далее они оказывают услугу по тренингу в Германии на 6000 евро. далее они нам поставляют станок за 70000 евро. Потом оказывают услугу по шеф монтажу на 50000 евро. И последнее мы платим им 10%.
Вопрос: как оприходовать товар. Ведь есть дата и курс аванса от общей суммы контракта ( 756000 евро ) и есть дата и курс приходованиЯ конкретно станка, тренинга и шеф монтажа, логика подсказывает, что аванс от общей суммы нужно пропорционально относить к станку, тренингу и шеф монтажу. Т.е: станок стоит 700000. 15% аванса- -105000 евро . 75% - 525000 евро . Т.е. Приходуем: 105000 по курсу первого аванса+ 525000 по курсу второго аванса + 70000 по курсу поступления товара. И так же с тренингом и шеф монтажом . Но, к сожалению, логика ко мне пришла поздно. А 1С , почему то сделала по другому: посчитала что первые 15% - это аванс только за тренинг и станок, причем не пропорционально . Получилось так: аванс 15%- 115000 евро, аванс 75%- 564000. Далее поступление услуг тренинга. Программа мне считает, что эти услуги были оплачены 100% первым авансом . Т.е сумма реализации = 6000 по курсу 1-го аванса. Далее поступление станка стоимостю 700000. Программа считает сумму приходования: 115000 ( первый аванс) - 6000(тренинг) по курсу первого аванса+ 564000 ( второй аванс) по курсу второго аванса+130000 по курсу поступления станка. Понимаю, сто это не правильно. Но предыдущий год я уже закрыла. Можно ли придумать какое - то оправдание током схеме приходования ? Например доп соглашение к контракту, где будет прописано, за какой именно товар или у лугу какая предоплата.. Или еще что-то... Заранее спасибо за ответ |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 01.04.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго времени суток! Помогите разобраться в ситуации:
1. Договор с покупателем заключен в Евро- общая стоимость ЕВРО100 000 2. Получены 2 предоплаты- на 14.01 -курс 76.7735 на ЕВРО 51102-52 - на 12.02- курс 74.7386 на ЕВРО 32568-65 3. Частичная отгрузка товара по договору-24.03 курс 64.1473 на сумму ЕВРО 74 000. Как правильно рассчитать сумму частичной отгрузки по договору ??? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Валютная сделка (Евро),помогите правильно оформить бух документы | Kateryna | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 27.09.2012 15:49 |
Расчет налога УСН | Klerk85 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 67 | 11.10.2011 09:37 |
Оплата от 3-го лица, какие нужны документы? | gippeastrum | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 19.09.2011 16:07 |
Договор в ЕВРО, отгрузка в рублях. КАКОЙ КУРС БРАТЬ? | Галина Вас. | Валюта, экспорт, импорт | 4 | 09.04.2010 11:56 |
договор комиссии с Яндексом, проводки и документы****** | Kerry | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 14.01.2010 14:05 |