Как действовать на просьбу налоговой инспекции?

[Verter]

Здравствуйте.

У нас ООО на ОСНО. Зарегистрированы в конце прошлого года. За первый квартал нынешнего года у нас убыток. Декларации по налогу на прибыль и НДС с минусом. Пришло требование (камеральная проверка) на предоставление первичных и других сопутствующих документов, которые имеют отношение к книгам покупок и продаж, а так же книгу выданных/полученных с.ф.

Ответ на их требование был грамотно оформлен, с приложением заверенных всех необходимых документов.

Проходит неделя или две....звонят и говорят - всё мы просмотрели ваш ответ, всё нормально. НО говорит...я Вас прошу сдайте нулевую уточненку по НДС. Мол у них много волокиты и на ковер придется вызывать и т.п. и т.д., мол процедура такая, когда возмещение НДС из бюджета. Вас, говорит, не затруднит же принести нулевку. А когда мол прибыль будет у вас, вы вычет сделаете.

Я согласен, их действия не правомерны. Что посоветуете идти на поводу у налоговиков или это еще и боком потом вылезет? И каким макаром я потом вычет сделаю, когда прибыль будет?

[Вес`на]

Сообщение от Verter

мы просмотрели ваш ответ, всё нормально

при таком раскладе, я бы никакую нулевую им не понесла. Не вы первые и не вы последние возмещаете НДС из бюджета. Так что оснований идти у них на поводу нет

[Gemelli]

А я бы перенесла часть вычетов на следующий квартал. Зарегистрировала бы с/ф в журнале учета полученных с/ф (пока такой существует), отразила в книге покупок и всем хорошо.

[Verter]

Сообщение от Gemelli

А я бы перенесла часть вычетов на следующий квартал. Зарегистрировала бы с/ф в журнале учета полученных с/ф (пока такой существует), отразила в книге покупок и всем хорошо.

А как же так? Ведь счет фактура регистрируется указанной в ней датой. Как на другой квартал то перенести? Может я что то не улавливаю.

[LiGro]

Verter, если все доки в норме то я бы поступила как
Вес`на, !! Однозначно! А вот
Gemelli, вам советует перенести , это чтоб налоговая в шоколаде была. ( типо письмо от поставщиков с с/ф получили позже) но подумайте 100 раз!! Зачем идти на поводу у кого-то если все в норме..

[Вес`на]

Сообщение от Verter

Как на другой квартал то перенести?

никак, налорги потом сами же при проверке и выкинут её. Их просьбу подать нулевку к делу не пришьешь, а вина будет полность ваша

[Таинственная Незнакомка]

нашла статью в тему:

НДС можно принять к вычету в периоде, когда компания получила счет-фактуру

Спрашивает Юлия Патрикеева, гл. бухгалтер:
Мы часто получаем счета-фактуры с задержкой. В каком квартале заявлять вычеты НДС по таким счетам-фактурам? Как подтверждать момент их получения, чтобы у налоговиков не было претензий по поводу вычета в более позднем периоде, чем дата документа?

Отвечает Ольга Солдатова, ведущий эксперт журнала «Главбух»:
Чиновники считают, что НДС нужно принимать к вычету в том периоде, когда компания получила счет-фактуру (письмо Минфина России от9 июля 2013г. №03-07-11/26592). Подтвердить дату его поступления можно конвертом с почтовым штемпелем и другими документами. Например, журналом регистрации входящей корреспонденции (письмо УФНС России пог.Москве от3 августа 2009г. №16–15/79275). Правила, по которым компания ведет этот документ, утвердите приказом руководителя. При этом желательно, чтобы в журнале ставил подпись курьер, который передал счет-фактуру.

Подтверждающим документом может быть и сопроводительное письмо с отметкой о дате передачи компании счета-фактуры или расписка курьера. Или, возможно, поставщик согласится проставлять непосредственно на счетах-фактурах дату их выдачи покупателю. Ведь дополнительные реквизиты в счете-фактуре не запрещены (письмо Минфина России от27 ноября 2013г. №03-07-09/51186).

Иногда налоговики не принимают такие документы и отказывают в вычете. Например, если компания заявляет вычет через год или два после составления счета-фактуры. Но судьи обычно поддерживают компанию, ссылаясь на то, что налог можно принять к вычету в любом квартале в течение трехлетнего срока (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от7 октября 2013г. поделу №А81-4911/2012).

Конечно, можно пойти другим путем — составить дополнительный лист к книге покупок за период, в котором поставщик оформил счет-фактуру, и сдать уточненную декларацию по НДС. В этом случае также не исключены споры с инспекторами, если они выяснят, что поставщик передал счет-фактуру после окончания квартала. Зато судьи нередко разрешают компаниям заявлять вычеты в уточненке. Особенно если счета-фактуры поступили до 20-го числа следующего квартала, то есть до того, как компания определила итоговую сумму налога (постановление ФАС Северо-Западного округа от30 июля 2013г. поделу №А42-6538/2012). Если компании ближе этот вариант, то безопаснее зарегистрировать счет-фактуру в журнале учета и других документах датой, которая относится к предыдущему кварталу.

[Вес`на]

у них камералка прошла и все сч-ф уже вошли в первый квартал, какие конверты со штемпелями и курьерами

[Таинственная Незнакомка]

я про перенос, который советуют сделать налоговики... оснований не вижу для уточненки, сами же потом топикстартера и прижмут

[Вес`на]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

оснований не вижу для уточненки, сами же потом топикстартера и прижмут

так и я о том же говорила

[Таинственная Незнакомка]

так я с тобой и не спорю, думала может инфа пригодится с номерами писем и арбитражек