Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. У продавца заключен договор с покупателем в условных единицах с отсрочкой платежа. Счет-фактура выставлялась на день приема товара покупателем. При последующей оплате продавец выставлял корректирующую счет-фактуру. Оказалось, что это неправильно, корректировать не надо, а возникающие суммовые разницы учитываются в составе внереализационных доходов или внереализационных расходов. Вопросы:
1) чем грозит продавцу это нарушение; 2) надо ли менять порядок учета сразу после обнаружения нарушения или надо дождаться конца годового периода и поменять с началом нового года ( как утверждает один из бухгалтеров). |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
ошибками в декларации по прибыли и НДС со всеми вытекающими + искажение б/у
вы про УП ? В середине года она меняется только в связи с изменениями в закон-ве. А в общем порядке с начала нового года
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Благодарю, за ответ. Уточните, пожалуйста, что такое УП. И по по поводу учета: продавец ведет неправильный учет, если продолжать, то ошибки увеличатся, может имеет смысл переходить на правильный учет уже сейчас, а не с нового года? Если не затруднит, какие документы на этот счет можно посмотреть?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
это Учетная политика, я думала вы её имели в виду
естественно исправлять ошибки и подавать уточненки
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Alex54321, если я правильно понял, то речь идет про организации резидентов рф. В этом случае никаких суммовых разниц быть не должно, так как накладные выставляются в рублях.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Суммовые разницы возникают, т.к. договор в условных единицах и окончательная оплата производится по курсу Цб через месяц после поступления товара, а счет-фактура выписывается по курсу на дату поставки.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
все правильно
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Alex54321, Невнимательно прочитал, что покупатель оплачивает с отсрочкой платежа.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]()
Добрый день. Мы продавцы.Подскажите, как на сегодняшний момент исчисляетя НДС при заключении договоров в у.е. с отсрочкой платежа (оплата - по курсу доллара на день оплаты)? При отгрузке выписываем сч/ф и накладную (с 2015 г. будем выписывать УПД), НДС указан в сч/ф. А дальше? Когда товар будет оплачен, надо ли перевыставлять сч/ф на разницу? Раньше были суммовые разницы в н/у, сейчас их переименовали в курсовые, как это влияет на НДС. Запуталась. Что мне делать с НДС, если оплатили после отгрузки?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
нет, разница у вас учтется во внереализационных доходах/расходах
Цитата:
начислять по отгрузке
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]()
начислять по отгрузке[/QUOTE]
Спасибо за ответ, но чтобы уж не осталось никаких сомнений: 1. Т.е. курсовые разницы и суммовые разницы (как отрицательные, так и положительные) не влияют на НДС? Отгрузили, выставили УПД, налоговая база по НДС больше не меняется (аналогично и в 2015 г.)? 2. Окончательная сумма обязательства, которую по данной отгрузке должен уплатить покупатель, будет отражена только в акте сверки? (ну, и, естественно, в учете)? |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
курсовые разницы в акте сверки не отражаются
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]()
А почему у меня тогда в программе 1С 8.2 отражаются в Актах сверок?
Акт сверки с курсовыми разницами.xls |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
УПП (Управление Производственным Предприятием) Как вести учет тары в УПП если в договоре она не учитывается? | rassini | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 2 | 18.02.2014 15:14 |
Учет основных средств стоимостью до 3 000 рублей (счет 21) | Таинственная Незнакомка | Бюджетный учет | 41 | 29.05.2013 13:49 |
Учет складских запасов для диплома... | L1mar | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 17.05.2011 13:12 |
Как правильно вести учет в новом году. | Vesnushka | Программы: 1C 7.7 | 7 | 21.01.2011 16:21 |