Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.12.2012
Сообщений: 56
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день.
Весь день ищу информацию - не могу найти. Прошу помочь. Мы ООО на ОСН. Мы оказываем информационные услуги физ. лицам. Оплата происходит через посредника (оператора, который принимает оплату от физ лиц и каждый день переводит общую сумму поступлений нам, забирая себе свою комиссию). Оператор нам предоставляет реестр транзакций (поступлений) каждый день и акт сверки в конце месяца. Вопрос: как нам быть со счетами-фактурами, чтобы выделять НДС с продаваемых услуг? - мы должны определять каждое физ. лицо и выписывать счет-фактуру? - или можно в конце дня делать "общую" счет-фактуру на всю сумму, получаемую от оператора (посредника), ставя прочерки в полях ФИО и др.? - или как-то еще? Просто в день могут быть поступления от 100 и более физ. лиц... и очень сложно определить каждого, тем более если расчеты идут через посредника... Заранее спасибо. Очень надеюсь на помощь. Может кто-то с этим сталкивался? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
оплата к начислению НДС не имеет никакого отношения. НДС начисляется с реализации. Какой документ вы оформляете на оказание услуг ?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Да конечно, на каждое физ лицо сч. фактуру выписывать не нужно. Выписавайте периодами и пропишите это в учетной политике
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.12.2012
Сообщений: 56
Спасибо: 0
|
![]()
Физ лица делают оплату по договору оферте.
А если делать счет-фактуру за периоды, то как ее оформлять? везде прочерки ставить? (там где Покупатель, адрес и т.п.) И где-то в официальных документах это прописано (в кодексе, например) ? Спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Nadinkaa, я бы делал счет-фактуру скопом на всю сумму за каждый день
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Nadinkaa, в графе покупатель указать Частное лицо. Адрес и ИНН не нужно заполнять.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
...........................................
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
.............................
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Nadinkaa, если вы в полном объеме будете начислять НДС то вопросов у налоговой не возникнет, так как это ваша доходная часть. Вопросы могут возникнуть к расходной части.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 120
Спасибо: 8
|
![]()
Уважаемые коллеги! Помогите советом! А то что-то мне крымчанке не очень понятно....
Наше предприятие оказывает услуги теплоснабжения, как предприятиям так и населению, если с юр.лицами все более-менее понятно, то с физическими лицами вообще завал.... В учетной политике у нас прописано что период выставления счетов - последний день месяца, т.е. за январь мы проводим начисления 31.01.15г. Мне счета-фактуры нужно выписывать на каждого абонента(физическое лицо), у нас их 19 000 , или можно общий счет-фактуру выставить на конец месяца? И если можно ссылочки на законодательные акты. Заранее вас благодарю ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
KsuMir, совсем не выписывать сч.ф на реализацию вы не можете.
Это допустимо только при наличных расчетах и выдаче кассового чека, но при этом можно выписывать один счет-фактуру по результатам месяца. На практике так и делают. По этой теме есть много писем. Одно из них ниже. Развернуть для просмотраО применении счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных их страховщиками в безналичном порядке>
Министерство финансов РФ письмо от 03.11.2011 № 03-07-09/37 Вопрос: По договорам добровольного медицинского страхования страховщик планирует осуществлять страховые выплаты непосредственно в аптечную организацию (далее — аптека) по ее счетам в рамках договорных отношений между страховщиком и этой аптекой. При этом застрахованное лицо предъявляет аптеке рецепт врача амбулаторно-поликлинического учреждения, предусмотренного договором ДМС, получает лекарственное средство, а затем его оплачивает страховщик аптеке по ее счетам. Такая схема получения и оплаты лекарственных средств предусмотрена правилами ДМС страховщика. По мнению аптеки, она вправе не выставлять страховщику счета-фактуры, аргументируя это следующим образом: — счет-фактура выставляется, если оплачивается НДС; — в случае со страховщиком НДС начисляется в момент отпуска лекарственного средства застрахованному лицу; — аптека формирует налоговую базу по НДС и полностью его оплачивает; — лекарственные средства страховщику не продаются, а передаются застрахованным лицам в рамках договора ДМС; — все страховщики, с которыми работает аптека, принимают к оплате обычные счета (не счета-фактуры). Обязана ли аптека выставлять страховщику счета-фактуры по НДС за отпущенные застрахованным лицам лекарственные средства или аптека вправе выставить обычные счета? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных их страховщиками в безналичном порядке, и сообщает следующее. В соответствии с п. 7 ст. 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. п. 3 и 4 данной статьи Кодекса, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий — покупатель — физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Иных случаев освобождения налогоплательщиков налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей Кодексом не установлено. Согласно п. 1 ст. 169 Кодекса счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету. Учитывая, что физические лица не являются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным страховщиками физических лиц в безналичном порядке, по нашему мнению, возможно выписывать в одном экземпляре для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода. При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки. Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 № 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С. Разгулин [свернуть] |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 120
Спасибо: 8
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
KsuMir, в вашем случае или специальные конфигурации ПО используют или дорабатывают под себя программу.
Как у вас происходит оформление реализации, акт на каждого абонента и аналитика по каждому? Если так, то у вас не абстрактное физ лицо, а конкретный абонент, конкретный покупатель услуг. Про одну сч.ф на всех физ лиц мы говорим, когда безликая продажа и нам не принципиально, что за физ лицо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 120
Спасибо: 8
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
KsuMir, тогда вам надо компромисс какой-то искать с абонентским отделом.
В любом случае ставить в известность руководство об изменениях, чтобы дорабатывали или меняли ПО. Сразу конечно не сделают, но со временем должны. С компанией, которая это ПО поддерживает также пообщаться. Говорить, что это налоговые риски и что они могут обойтись дороже, чем обновление ПО итд. Вам или в экселе все просчитывать или например, так: - сч.ф на реализацию одну на физ лиц на всю сумму в конце квартала - а как у вас проводки формируются - по каждому физ лицу или одна сумма на всех по контрагенту Население? - сч.ф на аванс одну на всю сумму аванса на конец периода, начислить НДС с аванса; - по итогам кв зачесть весь предыдущий НДС с аванса и опять начислить полную сумму аванса на остатки. Делать сч.ф на аванс на каждого и потом каждое физ лицо отслеживать не предлагаю т.к по всей видимости авансов много т.к абонентов много. Только вот вам должен аб отдел дать информацию на конец квартала по физ лицам сколько переплаты ИТОГО. Это можно сделать? |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | ||
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 120
Спасибо: 8
|
![]() Цитата:
Цитата:
Абонотдел согласен мне предоставлять данные о начислении и авансах ежемесячно, другой вопрос правильно ли это? А самое важное возможно ли выписывать одну общую счет-фактуру, так как уже некоторые счета-фактуры выставлены за февраль и соответственно если в январе нужно разделять счет-фактуры на население по каждому абоненту, то хронология нумерации нарушится, не подскажите что бывает за нарушение хронологии в нумерации счетов-фактур? Огромнейшее вам спасибо что помогаете мне разобраться ![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
KsuMir, если четко по НК РФ действовать, то надо выставить 19тыс сч.ф на реализацию, далее по каждому из 19тыс отследить были ли авансы и на каждый аванс выставить сч.ф на аванс - начислить НДС с авансов полученных к уплате в бюджет.
Затем, по каждому зачтенному в периоде авансу, НДС взять в зачет. Если у вас нет возможности в таком виде вести учет в данный момент, то надо найти такое решение, которое не приведет к недоплате налога в бюджет, пока ваша Компания доводит свое ПО до совершенства. Я вам его предложила, дальше уже полностью на ваш выбор и выбор вашего руководства. Потом вашу Учетную политику же Специалист составлял и там есть ссылка на законодательство, на основании которого выбрали тот или иной вариант. Есть письма Минфина, которые разрешает не выставлять счета-фактуры покупателям, если между получением предоплаты и последующей отгрузкой в счет такой предоплаты прошло менее 5 дней. См. письма Минфина России от 12.10.2011 № 03-07-14/99, от 06.03.2009 № 03-07-15/39, УФНС России по г. Москве от 26.05.2009 № 16-15/052780). Т.к это частное толкование нормы, этот подход рискованный, но тем не менее его используют на практике. Но, при этом надо быть готовым свою позицию отстаивать и скорее всего в Суде. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | KsuMir (23.02.2015) |
![]() |
Метки |
счет-фактура |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Бухгалтерский учет, нужна помощь в проверке домашнего задания | 2012ksu | Помощь студентам | 0 | 16.01.2013 13:38 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Как провести в 1С покупку в счет фирмы за счет физ лица. Договор поручения. | White_Shark | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 2 | 10.11.2012 23:01 |
счет фактура на аванс от поставщика | Lanag | Делимся опытом | 7 | 20.10.2012 16:32 |
счет фактура на аванс не учитывается в книге продаж | Kerry | Общая система налогообложения (ОСНО) | 35 | 13.12.2010 09:57 |
Счет фактура пришла на много позже накладной. | Альф | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 18.01.2010 01:22 |