Какими проводками провести по базе трудовые книжки

[Алёнка78]

Добрый день.
Без вашей помощи не разберусь. Подскажите пожалуйста. Работаю в аутосортинге, мне дали вести новую фирму (точнее для меня новую). В марте были покупка трудовых книжек. Я посмотрела, в оборотке краснеется сумма на 006 счете за эти книжки.
Их сначала приняли на 10.01, а потом операциями вручную на 006. Я вижу, что это не правильно, но подскажите пожалуйста, как все можно это исправить? И как правильно разложить по базе? Часть сотрудников уже уволена. Очень жду.

[Вес`на]

Сообщение от Алёнка78

В марте были покупка трудовых книжек. Я посмотрела, в оборотке краснеется сумма на 006 счете за эти книжки.
Их сначала приняли на 10.01, а потом операциями вручную на 006. Я вижу, что это не правильно, но подскажите пожалуйста, как все можно это исправить? И как правильно разложить по базе?

как должно быть

Развернуть для просмотра

КАК УЧЕСТЬ СТОИМОСТЬ ТРУДОВОЙ КНИЖКИ, ВЫДАННОЙ РАБОТНИКУ?

1. При приобретении трудовых книжек "входной" НДС вы принимаете к вычету при их оприходовании. Тогда же стоимость трудовых книжек учитывается в налоговых и бухгалтерских расходах (п. 1 ст. 172, пп. 24 п. 1 ст. 264, пп. 17 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина от 26.09.2007 N 07-05-06/242).
2. Если работодатель - плательщик НДС, то на дату передачи трудовой книжки работнику вы должны (Письмо Минфина от 06.08.2009 N 03-07-11/199):
- начислить НДС по ставке 18% на ее покупную стоимость (без учета принятого к вычету НДС). Это надо сделать, даже если вы не будете удерживать стоимость трудовой книжки с работника;
- выписать в одном экземпляре счет-фактуру и зарегистрировать его в разделе 1 журнала учета выданных и полученных счетов-фактур, а также в книге продаж.
3. Работодатель может потребовать от работника, которому оформил трудовую книжку, возмещения ее стоимости (включая НДС), кроме случаев, когда старая трудовая книжка испорчена или утрачена по вине работодателя (п. 47 Правил ведения трудовых книжек).
Проще всего удержать стоимость трудовой книжки из зарплаты работника.
При получении от работника возмещения стоимости трудовой книжки его сумму надо учесть:
- для целей налогообложения - во внереализационных доходах;
- для целей бухгалтерского учета - в прочих доходах.
4. В бухгалтерском учете движение трудовой книжки отразите так:

Проводка Операция
Д 006 Приняты на забалансовый учет бланки трудовых книжек
Д 91 - К 60 Стоимость приобретенных трудовых книжек отнесена на расходы
Д 19 - К 60 Отражен НДС, предъявленный при покупке трудовых книжек
Д 68 - К 19 НДС со стоимости трудовых книжек принят к вычету
К 006 Списан с забалансового учета бланк трудовой книжки, выданной работнику
Д 91 - К 68 Начислен НДС со стоимости трудовой книжки, выданной работнику
Д 70 - К 73 Стоимость трудовой книжки удержана из зарплаты работника
Д 73 - К 91 Возмещение стоимости трудовой книжки учтено в доходах

Типовая ситуация: Как работника принять на основную работу? (Издательство "Главная книга", 2014) {КонсультантПлюс}

[свернуть]

Сообщение от Алёнка78

Часть сотрудников уже уволена

думаю списать как испорченные, а что вы ещё можете сделать

[Алёнка78]

Спасибо большущее!!!