Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
03.10.2014, 00:37 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2012
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Журнал хоз.операций
Добрый вечер! Пожалуйста, проверьте правильность составленных проводок. Не могу найти ошибки. Очень надеюсь на помощь
1. поступили на р/с от покупателей ден. средства дт 51 кт 62 2. оплачены с р/с счета за материалы, товары дт 60 кт 51 3. отпущены со склада материалы: - на нужды производства дт 20 кт 10 - на упаковку продукции дт 44 кт 10 4. оприходованы на склад полученные от поставщиков: - товары для перепродажи дт 41-1 кт 60 (обязателен ли здесь субсчет?) - в т.ч. НДС дт 19 кт 60 - материалы дт 10 кт 60 - в т.ч. НДС дт 19 кт 60 5. переданы товары со склада в магазин по покупным ценам дт 41-2 кт 41-1 - торговая наценка дт 41 кт 42 (нужно ли здесь указывать субсчет?) 6. оплачена из кассы задолженность по оплате труда работникам дт 70 кт 50 7. оплачена с р/с - задолженность перед бюджетом по налогам дт 68 кт 51 - страховые взносы дт 69 кт 51 8. акцептованы счета: - за услуги производственного характера дт 20 кт 60 - в т.ч. НДС дт 19 кт 60 - за услуги, потребленные в процессе управления дт 26 кт 60 - в т.ч. НДС дт 19 кт 60 - за услуги по перевозке товаров дт 25 кт 60 - в т.ч. НДС дт 19 кт 60 9. начислена зарплата работникам: - производств.рабочим дт 20 кт 70 - работникам склада дт 25 кт 70 - работникам магазина дт 25 кт 70 - АУП дт 26 кт 70 10. произведены удержания из зарплаты - НДФЛ дт 70 кт 68 - по исполнит.листам дт 70 кт 76 11. начислены страх.взносы: - производственным рабочим дт 20 кт 69 - работникам склада дт 25 кт 69 - работникам магазина дт 25 кт 69 - АУП дт 26 кт 69 12. начислены взносы по страхованию от несч. случаев на производстве - производств. рабочим дт 20 кт 69 - работникам склада дт 25 кт 69 - работникам магазина дт 25 кт 69 - АУП дт 26 кт 69 начислена амортизация основных средств - оборудования цехов дт 20 кт 02 - здания цехов дт 20 кт 02 - складских помещений дт 25 кт 02 - оборудования и здания магазина дт 25 кт 02 - оборудования и здания офиса дт 26 кт 02 - помещений, сдаваемых в аренду дт 26 кт 02 13. включаются на основании оправдательных документов в расходы периода суммы командировочных расходов дт 20 кт 71 - в т.ч. НДС дт 19 кт 71 14. списываются на себестоимость общепроизводственные расходы и расходы на содержание складских помещений дт 20 кт 25 15. выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости дт 43 кт 20 - справка: НЗП на конец периода составляет 212167 (здесь немного не понятно, какая проводка нужна) 16. начислены проценты за пользование кредитом дт 91 кт 67 17. проданы покупателям со склада: - готовая продукция дт 62 кт 90 - в т.ч. НДС дт 90 кт 68 - товары в режиме оптовой торговли дт 62 кт 90 - в т.ч. НДС дт 90 кт 68 - реализованы товары через магазин по продажным ценам дт 50 кт 90 - в т.ч. НДС дт 90 кт 68 18. начислена сумма дохода от аренды помещений дт 62 кт 91 - в т.ч. НДС дт 91 кт 68 19. списываются суммы НДС по приобретенным ценностям - на издержки производства и обращения дт 20 кт 19 - как налоговые вычеты дт 68 кт 19 20. списываются расходы по обычным видам деятельности: - себестоимость реализованной продукции дт 90 кт 43 - покупная стоимость реализованных со склада товаров дт 90 кт 41 - расходы по аренде дт 90 кт 44 - продажная стоимость реализованных через магазин товаров дт 90 кт 41 21. определена сумма реализованной торговой наценки дт 90 кт 42 22. списываются расходы на продажу дт 90 кт 44 23. списываются управленческие расходы дт 20 кт 26 24. определен результат от обычных видов деятельности дт 90 кт 99 25. начислен налог на имущество дт 91 кт 68 26. списывается на фин.результат сальдо прочих доходов и расходов дт 91 кт 99 27. начислен налог на прибыль дт 99 кт 68 28. определен размер чистой прибыли дт 99 кт 84 |
08.11.2014, 04:39 | #2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: Журнал хоз.операций
Цитата:
А почему решили, что есть ошибки ? обороты не сходятся ? сальдо на конец период не сходится ? При беглом просмотре, вроде все правильно.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Журнал операции | pushok1988 | Бюджетный учет | 6 | 22.05.2012 10:20 |
Помогите составить журнал хоз.операций | Ксения Соболева | Помощь студентам | 0 | 29.12.2010 13:37 |
Журнал для бухгалтеров иностранных представительств | aleksss555 | Налоги и сборы | 0 | 22.12.2010 01:21 |
Журнал счетов-фактур | mucha | Программы: 1C 7.7 | 4 | 31.01.2010 17:10 |