Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.01.2012
Адрес: Орел
Сообщений: 70
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый вечер, подскажите по такому вопросу. Организация УСН (д-р), нужно ли пересчитывать налог, если в состав расходов были включены материалы(используемые в производстве), которые испортились и не пригодны для использования (лежали долго), или их просто можно списать? Списывать можно д 91 к 10 или все же нужно использовать 94 счет?Какими документами оформить списание?Заранее спасибо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Материлы пришедшие в негодность (подвергнувшиеся порче) действительно нужно списать. При этом нужно понимать, что их нужно разделить на две части - в пределах норм, и сверхнормативное. В налоговом учете к расходам можно принять только часть в пределах норм, остальное списывается за счет прибыли.
Для списания необходимо составить акт, в котором расписать все подробно (в т.ч. расчет по нормам). Счет 94 на мой взгляд используется при выявлении недостач, т.е. в ходе инвентаризации. Вне инвентаризации, я бы сразу списывал на 91.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Сушка (12.12.2014) |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.01.2012
Адрес: Орел
Сообщений: 70
Спасибо: 1
|
![]()
Большое спасибо)
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
бух, просто бух
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
|
![]()
я бы списала под собственные нужды, или в сметы по чуть-чуть..., мне кажется, что к списанию по нормам больше придирутся, может это была халатность чья-то а вы по нормам списываете.... но смотря какие материалы...
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Сушка (12.12.2014) |
![]() |
#5 |
еще учусь
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,060
Спасибо: 232
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Louisa, а как так получается? Разве собственник не заинтересован чтобы исключить подобный момент?
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Уважаемые коллеги. ТС на УСН
и уже учел расходы в уменьшение н/о базы в момент оприходования и оплаты. На УСН именно такой порядок принятия в расходы материалов, согласно которому материалы должны быть оприходованы и оплачены поставщику. Факт списания их в производство не имеет значения. А посему ТС остается только списать их в б/у на 91 счет
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Сушка (12.12.2014) |
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Louisa, ограничений нет акромя самой прибыли. Единственно может быть риск, подозрения, что кто-то заинтересован в излишних размерах порчи и возможно получает от этого доход.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Louisa (15.12.2014) |
![]() |
#10 | |
бух, просто бух
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
|
![]() Цитата:
своих нормативов естественной убыли у них нет, значит это сверхнормативные-которые не участвют в налогообложении.? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
ML2209, предлагаете восстановить налог?
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Постановление Пленума ВАС №57 от 30.07.2013г о применении 1 части НК РФ | vsv-boss | Налоги и право. Юридические вопросы. | 5 | 15.07.2015 08:03 |
Передача материалов субподрядчику | КсюнчикЛ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 23.02.2014 09:32 |
Списание транспортных расходов по доставке материалов | КсюнчикЛ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 16 | 28.01.2013 13:53 |
Реализация материалов | Juli09 | Бюджетный учет | 4 | 23.12.2011 21:17 |