ОКТМО в платежном поручение

[SprEvgen]

Здравствуйте!

Помогите разобраться в следубщей ситуации:
Компания зарегистрирована (юр. адрес) допустим в городе "А", у которого ОКТМО допусти 01, и открыла в соседнем городе "Б" магазин у которого ОКТМО 02.

В платежных поручениях при оплате налога на прибыль какое ОКТМО ставить?

[LiGro]

SprEvgen, если у вас обособка, то прибыль в ФБ платит голова, ОКТМО ее, а обособка платит за себя в региональный , ОКТМО региона,

[SprEvgen]

Сообщение от LiGro

SprEvgen, если у вас обособка, то прибыль в ФБ платит голова, ОКТМО ее, а обособка платит за себя в региональный , ОКТМО региона,

У нас не обособка, значит ОКТМО ставлю где зарегистрирована компания?

[LiGro]

SprEvgen, так у вас разные организации?? Не может одна организация открыть магазин без обособки, филиала.

[SprEvgen]

Сообщение от LiGro

SprEvgen, так у вас разные организации?? Не может одна организация открыть магазин без обособки, филиала.

Организация одна, она арендовала магазин в соседнем городе.

[LiGro]

SprEvgen, значит у вас обособка ( вы должны ее открыть, так как создаете доп места). И НДФЛ и прибыль ( регион) платить в местную налоговую ( соответсвенно их ОКТМО )

[SprEvgen]

Сообщение от LiGro

SprEvgen, значит у вас обособка ( вы должны ее открыть, так как создаете доп места). И НДФЛ и прибыль ( регион) платить в местную налоговую ( соответсвенно их ОКТМО )

А подскажите, как её открыть?

[Fox120]

Сообщение от LiGro

SprEvgen, значит у вас обособка ( вы должны ее открыть, так как создаете доп места). И НДФЛ и прибыль ( регион) платить в местную налоговую ( соответсвенно их ОКТМО )

Совершенно верно. И взносы туда же

[LiGro]

SprEvgen, подаете заявление в налоговую там где собираетесь открыть магазин, вам выдают свидетельство, там КПП вам присвоят как обособки, ну и налоги платить ( ндфл и прибыль) если есть имущество там то и имущество. ( эт если конечно оно недвижимое).

[LiGro]

Чот задвоилось

[Absent]

Сообщение от Fox120

И взносы туда же

взносы, если ОП не на самостоятельном балансе и не имеет отдельного расч. счета, платятся по голове.

[MarinaAnna]

Сообщение от Absent

взносы, если ОП не на самостоятельном балансе и не имеет отдельного расч. счета, платятся по голове.

А вот здесь по-подробней можно ? со ссылками на закон.

[Absent]

Сообщение от MarinaAnna

со ссылками на закон

п.11 ст.15 212-ФЗ

[MarinaAnna]

Absent, А НДФЛ по обособке по месту регистрации обособки ? меня вот на следующей неделе вызывают в налоговую по обособке, НДФЛ платила в голову, думаю, как бы мне сейчас выкрутиться, чтобы "малой кровью" обойтись.... Не платила по обособке по причине, что фирма на ОСНО+ЕНВД обособка, за обособкой не было закреплено конкретных работников, согласно учетной политике зарплата делилась в процентном отношении пропорционально выручке, взносы делились согласно процента, а вот НДФЛ не делился в программе, а руками сидеть каждый месяц делить ? Вот и не перечисляла НДФЛ по обособке в ту налоговую, в которой обособка на учете. Сейчас просто вызывают на ковер с вопросом : почему за 2013 год не сдан отчет 2НДФЛ ? Правда обособка у меня зарегистрирована с 2009 года, но вопрос у них возник почему то только за 2013 год, это видимо пока, может быть тут же и подтянут предыдущие года, и за 2014 год теперь не знаю что делать, НДФЛ уплачен весь в голову, в задумчивости, как быть с отчетом 2НДФЛ.
Обособка зарегина в Лен области.

[Absent]

Сообщение от MarinaAnna

А НДФЛ по обособке по месту регистрации обособки ?

да. Но есть то ли письма МФ, то ли арбитражка (не помню, и сходу найти не получилось ) о том, что главное - что НДФЛ уплачен в бюджет, а то, что он уплачен не в ту ИФНС - значения не имеет.

Сообщение от MarinaAnna

за обособкой не было закреплено конкретных работников

как такое может быть? работники несколько дней в месяц работают в ОП Лен. области, а несколько дней - в СПб?

[Fox120]

Сообщение от Absent

главное - что НДФЛ уплачен в бюджет, а то, что он уплачен не в ту ИФНС - значения не имеет.

Налоговые агенты перечисляют суммы НДФЛ, удержанные с доходов работников обособленных подразделений, по месту учета этих подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ). Данная норма применяется независимо от того, имеет ли обособленное подразделение отдельный баланс или расчетный счет (Письма Минфина России от 06.08.2013 N 03-04-06/31538 и от 22.01.2013 N 03-04-06/3-17).

[Absent]

Сообщение от Fox120

Нет это не так.
Налоговые агенты перечисляют суммы НДФЛ, удержанные с доходов работников обособленных подразделений, по месту учета этих подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Я и не утверждаю, что это не так. По правилам - да. Но если вдруг что-то сделано неправильно - есть шанс отбиться от санкций.

[MarinaAnna]

Сообщение от Absent

как такое может быть? работники несколько дней в месяц работают в ОП Лен. области, а несколько дней - в СПб?

Ну не то чтобы, просто в трудовых договорах ни у кого не было написано, что они работают в Меге Дыбенко, но в декларации по ЕНВД ставила 3 чел на быт услугах, хотя принимать заказы н-р там мог один человек, а сами работы выполнялись в помещении производственном по юр адресу, т.е. в голове, а мог выйти туда другой работник и на месте выполнять заказы. В общем четко не было закреплено конкретных работников в обособке. Вот сейчас думаю, как объясняться с налоговой. Так как в 1С не было разделения на голову и обособку, а просто вся зарплата всех работников делилась пропорционально выручке ОСНО и ЕНВД, так как так или иначе, все работники участвовали в процессе, т.е. н-р некоторые заказы выполнялись на определенном оборудовании, которое находится в голове, есть оборудование и в обособке, но есть оборудование, но другое в обособке, или н-р есть товар, его в голове видоизменяют и продают в обособке, в общем поэтому и делила пропорционально выручке зарплату, а вот НДФЛ при этом никак не делиться, взносы деляться, а НДФЛ нет, общая ведомость. Все в этой ведомости как в основном подразделении, а нужно бы конечно это как-то все таки было систематизирвать, т.е. разделить, создать два подразделения, основное и обособку, зарплату начислять отдельно по подразделениям, тогда и взносы считались бы раздельно, не в процентном отношении, ведомости зарплатные и расчетно-платежные тоже были бы отдельно, а не в процентном отношении. В общем 22 числа пойду, посмотрю, как настроена налоговая и какие санкции она будет применять.

[MarinaAnna]

Пойду с отчетом 2НДФЛ и протоколом, что он сдан и принят в головной ИФНС, ну наверное какое то пояснение напишу, по какой причине НДФЛ не уплачивался и отчет по обособке не сдавался, а дальше посмотрю, как налоговая будет реагировать.

[Fox120]

Сообщение от MarinaAnna

Пойду с отчетом 2НДФЛ и протоколом, что он сдан и принят в головной ИФНС, ну наверное какое то пояснение напишу, по какой причине НДФЛ не уплачивался и отчет по обособке не сдавался, а дальше посмотрю, как налоговая будет реагировать.

MarinaAnna, я тут для Вас нашла статейку. Почитайте, может что пригодится