Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Прошу помощи. ООО на ОСНО. Получен кредит (цель - пополнение оборотных средств) 19.11.2014 года суммой 2 000 000 рублей на 1825 дней, процентная ставка 22,5% годовых, единовременная комиссия за выдачу 1,5% от суммы кредита Помогите, как правильно отразить получение кредита (проводки), в каком размере и какой датой отразить ежемесячные платежи в БУи НУ. Впервые сталкиваюсь. делаю так: 1) 30.11.14 (2000000*22,5365*100)*12 дней=14 794,52 рублей. - Начислены проценты за ноябрь в БУ 2) (2000 000*14,85365*100)*12 дней = 9 764,38 рублей - предельно возможная сумма для принятия к расходам в НУ 3) 14794,52-9 764,38= 5 030,14 - расходы, непринимаемые к НУ Проводки в ноябре 51/67 - 2 млн рублей, получен кредит 91/67.02 -9 764,38 - начислены расходы ,принимаемые к НУ 91/67.02 - 5 030,14 - начислены расходы ,не принимаемые к НУ 22.12. 67.02/51 -12001.51 - списаны проценты (согласно выписке) 22.12 67.02/51 - 26403.31 - списаны проценты (согласно выписке) |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Проводки корректные, а как начислять в учете %, зависит от вашего ПО.
В 1с 8.2, например, начисляется бух справкой общая сумма 14 794,52 91.2-67.02 и потом в поле с НУ указывается сумма по НУ, которая уже в регистрах отражается. И если ПБУ 18 применяется, то еще и постоянные разницы сразу указывают. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Пбу 18/02 не применяем. Скажите, а в декабре как начислять? От остатка задолженности? Из основного долга отнимаю сумму начисленного основного долга согласно графика платежей? Меня так же смущает что мои начисленные выше проценты вообще не совпадают с начисленными банком согласно графика и уплаты И еще один момент? Правильно люди понимаю, что с 2015 года проценты я уже не нормирую , а принимаю в полной сумме ? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Я расчет ваш не проверяла.
Проценты начисляются ежемесячно на остаток долга. Т.е тело займа за минусом суммы уплаченного займа. С банком может не совпадать, если график платежей по факту не совпадает. И надо договор читать, чтобы понимать условия полностью. С 15г по абз.2 п.1 ст.269 НК РФ % учитываются исходят из фактической ставки. Исключение - контролируемые сделки, займы у иностранных компаний. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ing (26.01.2015) |
![]() |
#5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Скажите, я должна рассчитывать по этим формулам самостоятельно или же начислять проценты согласно графику платежей, потому как мои полученные суммы не совпадают с графиком? это нормально? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Аннуитетными платежами, значит платите часть долга и проценты.
У вас график на 22е число, а % начисляете на 30-31 в учете. Вы что сравниваете, свой на расчет на 22е и расчет банка на 22е и они не сходятся? Или расчет банка на 22е и свой на 30е? Тогда точно сходиться не должны. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
22.12.. ОД 38 404, 82 Проценты 15 917,04 Но у меня проводки на 31.12.14 91.2/67.02 - 15 917,04 - начислены проценты согласно графику платежей 67/51 - 38 404, 82 уменьшена сумма ОД А норму списания в НУ определяю по формуле,что писала выше и разницу отношу на не налогооблагаемые расходы, так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Т.е вы проценты на 22.12, начисляете 31.12?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
В БУ проценты включаются в состав прочих расходов в том отчетном периоде, к которому они относятся (абз. 2 п. 3, п. 6, п. 7 ПБУ 15/2008, п. 11, п. 18 ПБУ 10/99).
Т.е вы рассчитываете проценты за месяц и начисляете их на 31.12. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]()
т.е. я рассчитываю по той формуле,что привела выше и если они не совпадают с банковскими, то я не обращаю внимания,так?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Учет ведется не по графику платежей банка, а по бухгалтерским стандартам. Поэтому суммы у вас на 31е не совпадают - банк дал расчет только по 22е. Но если вы сделаете расчет на 22е, чтобы проверить и себя и банк, то сумма процентов должна совпасть. Это с учетом, что вы платите четко по графику. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Если вам хочется связь какую-то иметь с графиком платежей, может для наглядности или для самопроверки, начисляйте на 22е число по графику и на последнее число месяца остальную часть соответственно.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Сделайте себе расчет в экселе на 22 и на 30/31 и так и проверяйте и свои уже начисленные % и расчет банка.
Когда у вас будет последний платеж по кредиту, то вы с банком сойдетесь уже на общую сумму %. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ing (27.01.2015) |
![]() |
#15 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.01.2015
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
все поняла. проценты совпали с банковскими при расчете на 22ое число |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
как отразить в учете проценты по счету? | Елизавета74 | Бюджетный учет | 10 | 02.04.2012 06:06 |
Проценты по кредитной линии | Kron- | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 13.12.2011 14:12 |
Поручительство по кредитному договору. | sold | Налоги и право. Юридические вопросы. | 4 | 19.11.2010 10:50 |
Как правильно отразить НДС в проводках | anton13 | НДС | 10 | 05.07.2010 13:40 |
как правильно отразить покупку ковра ,который постелен повех линолеума в офисе | Татьяна_Г | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 01.05.2010 17:15 |