Форум: Затраты по зарплате в прибыли Форум Главбух

Malxo · 27.01.2015, 18:22

Организация на ОСНО- оптовик крупной сельскохозяйственной техникой. Так как техника специфическая - реализация происходит редко. В 2014г. купили 8 единиц, а продали 2.
У нас 2 сотрудника которым начисляется з/плата ежемесячно. Если возьму з/плату и конечно налоги по з/пл за весь год в затраты, то получится убыток по прибыли.
Вопрос: могу оставить на 44 счете (начисл.з/пл. и налоги за 4 кв.14г.)?

Просто человек · 27.01.2015, 22:24

Malxo, если не хотите показывать убыток в декларации по прибыли, то часть расходов не отражайте в налоговом учете.

Malxo · 28.01.2015, 13:25

Спасибо конечно. Я это понимаю, но сомнения- ведь затраты конкретно прошлого года. Имею ли я право на это?

Просто человек · 29.01.2015, 15:04

Malxo, Затраты прошлого года. Реализация прошлого года. Имеете право не показывать затраты в полном объеме в налоговом учете. Вы же базу по налогу на прибыль не занижаете.

Malxo · 29.01.2015, 16:36

Спасибо. В следующем году, когда у меня будет выручка, я ведь смогу их взять в затраты на основании бухгалтерской справки?

Просто человек · 29.01.2015, 17:34

Malxo, к сожалению в следующем году эти расходы на затраты вы взять не сможете.

Просто человек · 29.01.2015, 17:39

Malxo, если вы хотите взять на расходы в следующем году, то за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.

Просто человек · 29.01.2015, 17:47

Или должен быть убыток по форме 2 ? Коллеги, что-то я под конец рабочего дня запутался.

Malxo · 30.01.2015, 16:52

А как же в строительстве остается незавершенка?
Мы можем за год ни одной единицы не продать, т.к. специфическая и дорогая техника, а зарплату я начисляю ежемесячно. И куда я должна затраты по з/плате списывать? Что-то я ничего не понимаю.
Подскажите как лучше сделать и не сесть одним местом в лужу????

LiGro · 30.01.2015, 17:12

Malxo, лучше показать все как есть ( убыток) ну и что напишите если будет требование что так мол и так, кризис в стране, хорошо что хоть людей не уволили. Показаать

Цитата:

Сообщение от Просто человек

за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.

а у вас все в порядке, люди работают, ищут клиентов. Ну как то так.

Entry · 30.01.2015, 21:42

Если базу не занизили по налогу, а завысили, то можно ошибку исправить в текущей декларации, когда выявили расхождение. Статья 54 НК РФ. Правда исправлять текущим периодом можно только ошибки, возникшие в периоде, в котором была сумма налога к уплате т.е за 14г налог должен быть к уплате.
Как вариант, рассмотреть в Декларации по прибыли заполнение Прил 2, Листа 2 (продолжение) и строк 400-403. Это уже в новой декларации так.

27.01.2015, 18:22	#1
Malxo статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 27.01.2015 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Затраты по зарплате в прибыли Организация на ОСНО- оптовик крупной сельскохозяйственной техникой. Так как техника специфическая - реализация происходит редко. В 2014г. купили 8 единиц, а продали 2. У нас 2 сотрудника которым начисляется з/плата ежемесячно. Если возьму з/плату и конечно налоги по з/пл за весь год в затраты, то получится убыток по прибыли. Вопрос: могу оставить на 44 счете (начисл.з/пл. и налоги за 4 кв.14г.)?

27.01.2015, 22:24	#2
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Затраты по зарплате в прибыли Malxo, если не хотите показывать убыток в декларации по прибыли, то часть расходов не отражайте в налоговом учете. __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

28.01.2015, 13:25	#3
Malxo статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 27.01.2015 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Затраты по зарплате в прибыли Спасибо конечно. Я это понимаю, но сомнения- ведь затраты конкретно прошлого года. Имею ли я право на это?

29.01.2015, 15:04	#4
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Затраты по зарплате в прибыли Malxo, Затраты прошлого года. Реализация прошлого года. Имеете право не показывать затраты в полном объеме в налоговом учете. Вы же базу по налогу на прибыль не занижаете. __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

29.01.2015, 16:36	#5
Malxo статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 27.01.2015 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Затраты по зарплате в прибыли Спасибо. В следующем году, когда у меня будет выручка, я ведь смогу их взять в затраты на основании бухгалтерской справки?

29.01.2015, 17:34	#6
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Затраты по зарплате в прибыли Malxo, к сожалению в следующем году эти расходы на затраты вы взять не сможете. __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

29.01.2015, 17:39	#7
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Затраты по зарплате в прибыли Malxo, если вы хотите взять на расходы в следующем году, то за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы. __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

29.01.2015, 17:47	#8
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Затраты по зарплате в прибыли Или должен быть убыток по форме 2 ? Коллеги, что-то я под конец рабочего дня запутался. __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

30.01.2015, 16:52	#9
Malxo статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 27.01.2015 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Re: Затраты по зарплате в прибыли А как же в строительстве остается незавершенка? Мы можем за год ни одной единицы не продать, т.к. специфическая и дорогая техника, а зарплату я начисляю ежемесячно. И куда я должна затраты по з/плате списывать? Что-то я ничего не понимаю. Подскажите как лучше сделать и не сесть одним местом в лужу????

30.01.2015, 21:42	#11
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: Затраты по зарплате в прибыли Если базу не занизили по налогу, а завысили, то можно ошибку исправить в текущей декларации, когда выявили расхождение. Статья 54 НК РФ. Правда исправлять текущим периодом можно только ошибки, возникшие в периоде, в котором была сумма налога к уплате т.е за 14г налог должен быть к уплате. Как вариант, рассмотреть в Декларации по прибыли заполнение Прил 2, Листа 2 (продолжение) и строк 400-403. Это уже в новой декларации так.

Опции темы	Поиск в этой теме
Версия для печати Отправить по электронной почте	Поиск в этой теме: Расширенный поиск
Опции просмотра
Линейный вид Комбинированный вид Древовидный вид

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Распределение прибыли	Людмила Живаева	Общая система налогообложения (ОСНО)	9	24.06.2013 09:53
Как исключить затраты из налогооблагаемой базы НДС	Лориккк	НДС	12	25.09.2012 13:57
Минимизация налогов в случае продолжительного периода без прибыли	Mitjay	Делимся опытом	18	23.06.2011 10:40
Не понимаю какие затраты куда относятся	nadya24	Помощь студентам	0	28.04.2010 15:07