Учет НКД по облигациям.

[Helga 1709]

Добрый день коллеги. Подключитесь, пожалуйста к обсуждению кто сталкивался с этим, извините, геморром, которая заключается в следующем. Я постараюсь объяснить подробно.
12.09.14 У меня произошла сделка покупки облигаций. Облигации котировочные. Так, как сделка произошла вне биржи, цену покупки мы закрепляем в договоре (в пределах котировки на дату заключения).
25.09.14 Мы эти облигации продали опять вне биржи (в переделах котировочной стоимости).
Только 07.10.14 по депозитарию нам "упали" на счет депо эти облигации по договору от 12.09.14
делаю проводки:
12.10.14 Облигации со счета ДЕПО "ушли" новому покупателю от нас, этой же датой делаю реализацию.
Теперь самое интересное. На дату подписания нашего договора с новым покупателем 25.09.14 должна быть выплата купона по графику купонных выплат, поэтому облигации мы продаем дальнейшему держателю без НКД. Мы должны получить купон от Эмитента (который мы никогда не получим, но это уже другая история, облигация дефолтная и это повиснет в дебеторке). Факт тот, что в договоре продажи от нас-новому покупателю черным по белому написано НКД=0
Мне необходимо сделать следующие операции, только я не могу сообразить какими датами?
1. Покупка (дата договора или выписка депо?)
58.2/76 - приобретение облигаций
58.2.1/76 - НКД по приобретенным облигациям.
2. Реализация (дата договора или выписка депо)
62/91.1 - реализация облигаций
91.2 / 58 - списана себестоимость.
3. Начислен НКД за время пока мы были держателями
76/91.1 - начислен НКД за время владения облигациями.(на дату реализации или на дату предполагаемой выплаты купона по графику 25.09.14???)