как исправить бухгалтерскую ошибку давностью срока 3 года

[Наталья Громова]

Добрый день.
При сверке с налоговой обнаружила, то у меня неправильно начислен налог за 2011 год.
В декларация сумма верная. Просто отразила в бух учете начисление не всей суммы. Теперь дебиторская задолженность больше чем должна быть..
Сумма 25000 рублей. По сравнению с общей суммой дебиторской задолженности- сумма не существенная. Корректировки бухгалтерского баланса подавать не буду..
Но как мне исправить саму ошибку. Доначислить налог 31/12/2014 обычной проводкой? Или есть какая-то специальная процедура и операция?

Заранее спасибо за ответ

[Entry]

Наталья Громова, доначислите налог бух справкой, Д 99 К 68 любой датой, которая у вас еще открыта. Можно и 31.12.14г.

[Наталья Громова]

И от меня больше ничего не надо? просто доначислю и все?

[Entry]

Наталья Громова, да, просто доначислите и выравните сальдо по расчетам с бюджетом по этому налогу. Т.е если вы посмотрите сверку с ИФНС и свою ОСВ по этому налогу, то у вас данные должны сходиться.

[Наталья Громова]

Просто у меня такая запутанная история с НДФЛ..
Предыдущий бухгалтер что-то намудрил..была то-ли переплата, то-ли пени какие-то.. В налоговой за 2011 год у же не хотят разбираться..Получается, что у меня есть переплата в 24000, а у них нет..
Вот какой мне проводкой этот НДФЛ выравнять.. Д 91.02 К 68.01?

[Entry]

Наталья Громова, пени по налогам - это 99, т.к это ошибки прошлых лет, то это тоже 99 или 84.
Сумма не материальная, поэтому исправляем через 99.

[Entry]

Наталья Громова, а еще такой момент...ИФНС закрывает обороты каждый год в лицевой карточке по оплате и вообще не смотрит, какое там сальдо и что там в отчете сдали. Такой алгоритм. Только, если не будешь писать и просить что-то зачесть-перезачесть-вернуть. Поэтому может, как раз у вас так и получилось. Тем более такая давность уже.

[Наталья Громова]

Наверное. Я им как сообщила, что 2011 год..Они мне сразу сказали: "До свидания!"

Спасибо за помощь!

[Entry]

Наталья Громова, пожалуйста!!!
Да, давность есть давность, имеют право.
Сейчас поправите и все у вас сойдется с ними.

[Наталья Громова]

Добрый день.
Доначислила НДФЛ проводкой Д99 К 68. При закрытии года, у меня эта сумма не попадает в отчет о финансовых результатах..Так и должно быть? Финансовый результат неправильный..

[Entry]

Наталья Громова, Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции К 68.01 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).
Потом отменить ЗМ и выполнить ЗМ, все должно попадать в общий фин результат т.е уменьшать бух прибыль 99 счет и нераспределенную прибыль 84 счет после реформации.

[Наталья Громова]

Спасибо. Попробую еще раз..