Ошибка в бух. учете.

[Катюха]

Вся отчетность сдана, в том числе и бухгалтерская. Обнаружена ошибка, которая не влияет на налоговую отчетность. Ошибочно в конце года два раза начислили транспортный налог, при этом декларация сдана верно и заплатили верно. Вопрос можно ли исправить ошибку в текущем периоде, чтоб не сдавать уточненку?
ИМХО... Мне кажется что можно, ибо в ст 54 НК говорится "...Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога." Фактически переплата, тока не заплаченная. А?

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

Обнаружена ошибка, которая не влияет на налоговую отчетность

я за 2014 сдала уточненную бух.отчетность, приняли, сначала тоже выгрузила через ТКС, сдала и уже пришла квитанция о принятии бух.отчетности, а когда вывела на печать, то увидела, что в форме №2 совершенно другие цифры, может период не тот выбрала, не знаю, но в этот же день исправленную отправила, хотя программа (Контур-Экстерн) поругалась, что нельзя в один день дважды один и тот же отчет сдавать

[ptihka]

Катюха, тут важно насколько существенна эта ошибка. Уровень существенности прописывается в УП организации. Если ошибка не существенна, то я бы не стала сдавать корректировку по бух.отчетности.
Насчет транспортного - сдала бы корректировку и написала бы заявление на зачет в последующих периодах.

[Вес`на]

Сообщение от MARIN)

я за 2014 сдала уточненную бух.отчетность, приняли

я тоже сдаю корректировочный, если исправляюсь до 31 марта

Сообщение от ptihka

Насчет транспортного - сдала бы корректировку

зачем?

Сообщение от Катюха

Ошибочно в конце года два раза начислили транспортный налог, при этом декларация сдана верно и заплатили верно.

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

...зачем?

Чтобы не было по начисленному налогу цифры в двойном размере

Сообщение от Катюха

...два раза начислили транспортный налог...

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

я тоже сдаю корректировочный, если исправляюсь до 31 марта

т.е. если после 31 марта, то исправляете в текущем?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

т.е. если после 31 марта, то исправляете в текущем?

угу

[Катюха]

Сообщение от ptihka

тут важно насколько существенна эта ошибка.

да ни насколько не существенная, просто ошибка в балансе и усё..., ни к каким искажениям в налогах это не привело...

Сообщение от ptihka

асчет транспортного - сдала бы корректировку и написала бы заявление на зачет в последующих периодах.

да в том то и дело, что там все в порядке...

Хотя с этим транспортным налогом у меня целая история была, я тут писала уже где-то, что оправила декларацию вместо 2014 за 2015, потом корректировки высылала, за 2014 и 2015, так за 2015 год корректировку не приняли, а тут еще и начисления не верно, и куды мои глаза глядят все по 100 раз перепроверяешь и на те тебе. Вот такой заколдованный транспортный налог....

[ptihka]

Сообщение от Катюха

да ни насколько не существенная, просто ошибка в балансе и усё..., ни к каким искажениям в налогах это не привело...

Тогда и вовсе успокойся

Это ты с отчетностью переустала...

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

угу

мне это больше нравиться, тошнит меня уже от 2014 года...

[Катюха]

ptihka, оплатили один раз и в декларации одни раз начистили, это в БУ запись два раза сделали....

[Катюха]

Сообщение от ptihka

Тогда и вовсе успокойся

теперь точно покойна, клепаю бух справку, спасибо....

[Катюха]

Еще маленький вопрос. Чтобы исправить ошибку, нужно сделать стонировочную запись в апреле месяце Д44 К68 - сумма со знаком минус, так?

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

сделать стонировочную запись

Катюха, у тебя в 1-с должен быть документ "Сторно" нажми на него и выбери ту бух.справку, в которой начисление задвоено, прога сама все проводки со знаком минус поставит

[Катюха]

MARIN), спасибо, за подсказку. Есть такой документ.

[MARIN)]

Катюха,