как отразить начисление налога УСН 6% в программе 1С.

[Anna1990]

Добрый вечер.
Подскажите как правильно отразить начисление налога УСН 6% в программе 1С.

Делаю через операции введенные в ручную, вопрос возникает в сумме какую мы вписываем.

У меня получается сумма налога 10530 руб., за счет страх.взносов сокращаю сумму на 50% получается 5 265 руб.

Так вот в начислениях я пишу 10 530 или 5 265?

[Аланда]

Anna1990, я думаю,что начисляете сумму ,которая получается к уплате в бюджет по декларации,иначе у вас всегда будет недоплата по бухгалтерскому учету.ИМХО

[Anna1990]

Сообщение от Аланда

Anna1990, я думаю,что начисляете сумму ,которая получается к уплате в бюджет по декларации,иначе у вас всегда будет недоплата по бухгалтерскому учету.ИМХО

дело в том, что она и так уже получилась с 2013 года (прошлый бухгалтер проводил сумму ту которая получалась, без уменьшения на сумму страховых взносов), теперь по оборотке висит задолженность. Вот и возник вопрос как все таки правильнее.
У меня есть такое предположение, что так сделано, что бы корректная сумма отражалась в отчете о финансовых результатах. Ведь там должна отражаться сумма налога общая (без уменьшения).

[Entry]

Anna1990, правильно начислять в БУ сумму, которая получилась в декларации после ее уменьшения на взносы т.к это и есть финальная сумма налога.
Если было лишнее начисление, то его надо сторнировать.
Сальдо по счету 68 налог УСН должно отражать реальную картину расчетов с бюджетом по этому налогу. И совпадать с данными в лицевом счете по данным ИФНС.
В ОФР аналогично - финальная сумма налога из декларации УСН.

[Anna1990]

Сообщение от Entry

Anna1990, правильно начислять в БУ сумму, которая получилась в декларации после ее уменьшения на взносы т.к это и есть финальная сумма налога.
Если было лишнее начисление, то его надо сторнировать.
Сальдо по счету 68 налог УСН должно отражать реальную картину расчетов с бюджетом по этому налогу. И совпадать с данными в лицевом счете по данным ИФНС.
В ОФР аналогично - финальная сумма налога из декларации УСН.

Получается в 2015 году мне нужно сделать сторнирование на те документы которые были не верно сделаны, тогда мне нужно и уточненный баланс и ОФР за 2013 год пересдавать?там стоит сумма налога не уменьшенная. Хотя налоговая все приняла в таком виде и ничего по этому вопросу нам не сказали. Или получается они не обращают на это внимание?

[MarinaAnna]

Тоже согласна с предыдущими комментариями, сумма налога по сч 68 должна соответствовать начисленной сумме уже за вычетом взносов, и она должна совпадать с данными налоговой декларации. Общая сумма налога за год, по книге доходов и расходов минус взносы, должна быть равной сумме начисленного налога в оборотно-сальдовой ведомости за период год, т.е. обороты за период по Кт, по Дт обороты за период уплаченная сумма и соответственно сальдо по Кт, должно быть равно сумме, которая в декларации к доплате на конец года.

[Fox120]

Сообщение от MarinaAnna

Тоже согласна с предыдущими комментариями, сумма налога по сч 68 должна соответствовать начисленной сумме уже за вычетом взносов, и она должна совпадать с данными налоговой декларации. Общая сумма налога за год, по книге доходов и расходов минус взносы, должна быть равной сумме начисленного налога в оборотно-сальдовой ведомости за период год, т.е. обороты за период по Кт, по Дт обороты за период уплаченная сумма и соответственно сальдо по Кт, должно быть равно сумме, которая в декларации к доплате на конец года.

Однозначно.

[Entry]

Anna1990, вам надо сделать обратную операцию на сумму сверх начисленного налога т.е Д 68 К 99 в 15г.
Никаких уточнений подавать не надо т.к вы исправляете ошибки прошлых лет в текущем периоде, в котором их обнаружили.
Уточненные расчеты могут быть только для налоговых деклараций.