Закрытие месяца

[Волков]

Коллеги, добрый день, всех с наступающим праздником (Православной пасхой)

Подскажите пожалуйста-

сделал закрытие месяца в 1 с 8,3 - в месяце были только расходы, доходов не было (новая компания)

Машина сформировала 3 проводки по финрезультату ( при закрытии месяца)

1 Д 99 К 91 убытки (вроде правильно)

2 Д 09 К 68.04.2 признание отложенного актива
3 Д 68.04.2 К 99.02.2 условный доход по налогу

Первая проводка Д 99 К 91 понятна

А вторые две, что это такое? Разве они в конце месяца по плану счетов формируются? Что они обозначают. Подскажите пожалуйста
Может это вообще косяк программы или они только в конце года формируются

[Entry]

Волков, проводки 2 и 3 формируются в конце месяца.
Так отражается в БУ стандарт ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль.
Малые предприятия имеют право его не использовать.
Если сложно, то отключите эту опцию в своих настройках и перепроведите и перезакройте все периоды с самого начала.

[Волков]

Подскажите пожалуйста, это просто дополнительные информативные проводки , или они отражаются в каких-то отчетах далее? Если я отключу их - не будет ли это классифицироваться ИФНС как искажение отчетности с соответствующими последствиями.

[Волков]

Коллеги , еще один момент. Прочитал в периодике (РНК по-моему) что в том периоде, когда компания не получает прибыль, налоговая не разрешает включать ни прямые расходы ни косвенные в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль. Я же в программе сделал 8.3 сделал закрытие месяца и у меня сформировались проводки по финрезультату, в том числе и по счету 09. Получается мне надо в программе снимать галочки НУ и заново месяц перепроводить? как сделать , чтобы расходы за этот месяц не попали в расчет по налогу на прибыль (раз не было выручки) ?

[Entry]

Волков, сальдо по счету 09 будет в балансе по результатам года, внутри года эту информацию кроме вас никто не видит.
Смысл ПБУ 18 в том, что мы показываем внешним пользователям отличия БУ и НУ проводками в БУ. Т.е это просто дополнительная информация и расшифровка исключительно в БУ.
Если вы имеете право не использовать этот стандарт, раньше им не пользовались, то лучше отключите эту опцию в у себя в ПО.
А если обязаны, то надо разбираться в нем.
Сложного там на самом деле ничего нет.

[Волков]

Коллеги , еще один момент. Прочитал в периодике (РНК по-моему) что в том периоде, когда компания не получает прибыль, налоговая не разрешает включать ни прямые расходы ни косвенные в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль. Я же в программе сделал 8.3 сделал закрытие месяца и у меня сформировались проводки по финрезультату, в том числе и по счету 09. Получается мне надо в программе снимать галочки НУ и заново месяц перепроводить? как сделать , чтобы расходы за этот месяц не попали в расчет по налогу на прибыль (раз не было выручки) ?


Коллеги, чтобы проводка по расходу Д 91 К 76 ,например не попала в расчет по налогу на прибыль что надо сделать в 1с 8.3?

[Entry]

Волков, если вы хотите искусственно не отражать расходы в декларации по прибыли, хотя они у вас по факту были, то вообще их оставьте на 76 (но, тогда вы в БУ не сойдетесь с Поставщиком, который у вас на 76) или отразите на 97 вместо 91. Когда будет выручка, то с 97 на 91 перенесете.
Т.е это все технические манипуляции.
И 91 - это не прямые, не косвенные, а внереализационные расходы обычно.

[Волков]

Это все только запутает, нужно искать другой путь

Разве нет какого-нибудь способа в 1 с 8.3 с галочками по НУ?

Например комиссия банка Д91 К76 была в феврале. В бухучете расход есть, а в НУ мне надо чтобы за февраль эта запись в расходы в базу по налогу на прибыль не попала.

А в апреле например будет выручка, и комиссия банка уже должна попасть в налогооблагаемую базу. Как мне искуственно вычленить расходы из НУ за февраль?

Способ с 97 счетом мне кажется не пройдет, так как расходы потом на 91 счет налоговая перенести не даст (в феврале выручки то не было, значит , ИФНС скажет, что нечего эти расходы в базу по прибыли включать за февраль , и тем более потом переносить в другие периоды, например в апреле, когда выручка появится)

[Entry]

Волков, 1с поддерживает нормы текущего законодательства в стандартной конфигурации.
Если вы хотите их обойти, то меняете, дорабатываете ее и все последствия уже под вашу ответственность. Т.е разработчик никаких гарантий уже не дает, что программа потом будет правильно отрабатывать.

Если галочки НУ снимите у расхода, то это значит, что расход не принимаемый в НУ никогда.

ИФНС изначально не имеет права настаивать, чтобы вы не показывали убыток и внереализационные расходы. Это инициатива Инспекции, а ваше право принять и не спорить т.к вы хотите себе жизнь облегчить или не принять и свою точку зрения, соответственно, отстаивать.

А что вы перенесете с 97 счета вообще не принципиально фискальным органам т.к они об этом никогда не узнают.

Выбирайте путь, который вы считаете правильным и им пользуйтесь. Никто вас не ограничивает т.к за конечный результат отвечаете только вы и риски 100% ваши по всем манипуляциям.

[Волков]

спасибо, я с железом то неважно пока. Но удивлен, что разработчик не предусмотрел такой вариант, что в каком-то месяце возможно понадобится не включать расходы в НУ, а в каком-то включать.

[Entry]

Пожалуйста! Разработчик предусмотрел все основные ситуации, которые предписаны законодательством.

Скажите статью НК РФ, на основании которой, вы хотите исключить внереализационные расходы на услуги Банка из расходов по налогу на прибыль по причине отстутвия выручки.
Тогда будет понятно, можем мы требовать этого по умолчанию от ПО или нет.

Как на практике делают, вам сказали - 97 счет, не отражать расходы вообще. Можно еще обратные проводки операцией вручную в НУ сделать.
Решаете только вы, стандарта тут не может быть т.к это все в обход норм. Просто технический трюк. И по каждой операции надо понимать, зачем мы это делаем и какие последствия в БУ, в НУ по методологии учета вообще и по алгоритмам программы, в которой мы работаем в частности.

[Entry]

Еще как вариант, может расходы оставить как есть и в декларации просто уже удалить расходы в текущем периоде т.е заполнить в ручном режиме отчетность.
Прибыль нарастающим итогом заполняется, поэтому по итогам года учтется.

[AlexVX]

Я в таких случаях просто провожу расходы по статье "Не влияющие на налогообложение". В следующих периодах, когда появляется выручка, я перепровожу эти расходы по нормальным статьям. По той же причине:

Сообщение от Entry

Прибыль нарастающим итогом заполняется, поэтому по итогам года учтется.