Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

[Ион]

ИП без работников. ЕНВД +УСН 6%. Взносы в ПФР за 2014 год были уплачены во втором квартале 2014 года(вся сумма разбитая поквартально несколькими платежами). После сдачи декларации по ЕНВД за 4 кв. 2014 г. пришло письмо из налоговой , что мол за 4 кв. нет платежа в ПФР , поэтому вычет за 4 кв сделать нельзя (мы делали по ЕНВД за 4 кв. вычет на 1/4 суммы взносов в ПФР).
Вроде на нескольких форумах смотрел до этого, что взносы в ПФР можно платить как поквартально, так и сразу в течении года и вычет при этом все равно можно делать в каждом квартале - хотя возможно это было связано только с УСН.
Вопрос:
Права ли налоговая в данном случае ?
В случае , если взносы в ПФР уплачены в начале 2014 года , то можно ли делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы")
1)по ЕНВД
2)по УСН
Спасибо большое.

[Тат55]

1. Налоговая права. Вычет по СВ ИП можно брать только в квартале их оплаты
Т.ч. , вычет по ЕНВД можно было сделать только во 2 кв-ле.
На будущее.касаемо конкретно ЕНВД.
Да, можно платить по-разному до 31.12/01.04.. но надо учитывать и нюансы по ЕНВД.
По УСН -проще..)
2.Я уже писала свое мнение, основанное на п.8 ст.346.18 , что на уменьшение как ЕНВД , так и УСН можно брать только в суммах, исчисленных в пропорции.
Тем более, что при отс.НР вы можете не придерживаться нормы в 50 % по УСН и ставить на вычет уплаченные СВ по ЕНВД

[Ион]

Спасибо большое за ответ. По ЕНВД понял , что налоговая права - т.к. налоговый период по ЕНВД - квартал.

Вопрос 1.(не совсем понял на него ответ)
А вот по УСН ? (кстати не понял, что такое "отс.НР"). По УСН то налоговый период - год , следовательно я могу оплатить СВ в ПФР (теоретически для УСН) в начале года , а потом могу делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы") (по УСН !!! , не по ЕНВД)

Вопрос 2.
Доход за 2014 год немного превысил 300 000 руб , а вот оплатить до 1 апреля 1% с суммы превышения в ПФР мы не успели . Какой штраф/пеню нам нужно заплатить с этого ?

[Тат55]

1. Про УСН я и не писала. Можете ставить на вычет
Но... повторюсь, я бы ставила на вычет в полном объеме на УСН в сумме, исчисленной по пропорции м/у УСН и ЕНВД . Вы может эту сумму принимать в 100% размере как по УСН, так и по ЕНВД,( в рамках сумм по пропорции), т.к. у вас отсутствуют наемные работники -"отс.НР"))))
2. Платите сейчас, с уплатой пени, начиная с 01.04

[Ион]

1. По пропорции что то не понял - если возможно , пожалуйста приведите пример на цифрах.

2. Только пени как обычно 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за день просрочки ? Я что-то где-то читал (может спутал с неподачей годовой декларации по единому налогу по УСН в срок до 30 апреля ?) , что за это надо будет платить сумму полного максимального платежа в ПФР , т.е. около 148 000 руб ? Путаю ?
Спасибо большое

[Среда]

Сообщение от Ион

Какой штраф/пеню нам нужно заплатить с этого ?

ПФР Вам посчитает и пришлет )))

Сообщение от Ион

По пропорции что то не понял

могу предположить, что имеется в виду отнесение расходов по взносам пропорционально выручке по каждому режиму. Если допустим у вас доход по ЕНВД составил 60тыс., а по УСН 40 тыс. То соответственно 60% и 40% от уплаченных взносов относите на эти режимы.

[Ион]

ПФР Вам посчитает и пришлет )))

В том то и дело, что хотелось бы понимать , какую сумму в ПФР платить - если только пени , то заплатим, если же 148 000 руб - то доход свыше 300 000 руб у нас небольшой , можно его не показывать....

Доход по ЕНВД мы даже не считаем (он же значчения не имеет) - там же просто формула для расчета

[Среда]

Сообщение от Ион

Доход по ЕНВД мы даже не считаем (он же значчения не имеет) - там же просто формула для расчета

в случае применения двух и более различных режимов - обязаны вести раздельный учет и всё считать. Книгу учета доходов и расходов не отменяли.

Сообщение от Ион

хотелось бы понимать , какую сумму в ПФР платить

как хорошо, что google меня не забанил
http://www.moedelo.org/Manual/Page/sankcii-za-neuplatu-fiksirovannih-vznosov-2014

[LiGro]

У меня другая история! Я переплатила в ПФР (у меня не на тот КБК зачислялись деньги) в результате переплата в 2014 году в ПФР ( страх часть) . Я могу уменьшить а 1 кв.2015 года на 4600) ведь я их оплатила в 14 году1??

[Среда]

Не поняла, что ты хочешь уменьшить?
Если какой-то налог, то моё мнение, что нет. Уплачено ведь в 2014г. Я бы 2014й год и уменьшала (хотя многие с этим поспорят, ведь это не начисленные)

[LiGro]

Йожык, так и я думаю что нельзя мне уменьшить, хотя с другой стороны ведь я оплатила в 14 году за 15 год ( как бы). Вот и думаю чо делать, хочу уменьшить ЕНВД за 1 кв 15 года.

[Тат55]

Сообщение от LiGro

Йожык, так и я думаю что нельзя мне уменьшить, хотя с другой стороны ведь я оплатила в 14 году за 15 год ( как бы). Вот и думаю чо делать, хочу уменьшить ЕНВД за 1 кв 15 года.

Не-а.. дата уплаты-это основное...

[Среда]

Сообщение от LiGro

хотя с другой стороны

"но с другой стороны при таких делах, столько бед и забот.. ах спаси Аллах..." (с)
там же звучит как "начисленных и уплаченных в периоде уменьшения".
Повторюсь, я бы 2014г. уменьшила, поскольку в случае чего - можно квитанции (или что там у вас, платежки) приложить с датами уплаты. В начисление может еще и не полезут, а вот уплату взносов у нас иногда просили подтвердить.
Ну а так, теоретически - возьми, да уменьши. Года три побоишься и всё ))) Ну или корректировку сдашь, в крайнем случае - не смертельно. Суммы небось не великие.

[LiGro]

Йожык, да нет, не буду уменьшать. Просто чтот у меня в голове перекрутилось Пусть платит ЕНВД по полной ( сумма для него не смертельная.) Но зато ж чистая будет.

[Среда]

Сообщение от LiGro

да нет, не буду уменьшать.

хозяин-барин
я помню как-то уменьшила... не специально, а так вышло, когда до меня дошло - поняла. что три года скоро пройдут )))

[Ион]

LiGro, уменьшить нельзя , с одного года на другой вычет по СВ ПФР не переносится, это точно - кучу уже всего перечитал.

Йожык, Спасибо огромное , особенно за ссылку по санкциям. Там правда написано, что самим пени платить не надо - ждать от ПФР бумажки. Я обычно пени сам платил - не подскажете , будет ли страшно , если оплачу пени самостоятельно , без бумажки от ПФР ?

[Среда]

Сообщение от Ион

будет ли страшно , если оплачу пени самостоятельно , без бумажки от ПФР ?

кому? ПФР?
"бумажку" они всё равно пришлют. Вряд ли у вас с ними совпадут суммы по начисленным пени. Там программа считает... По этому собственно и пишут, что надо ждать. А так - платите пожалуйста.

[LiGro]

Тат55, т.е можно уменьшить 1 кв ЕНВД ( если я оплатила в 14 году (переплата)

[Тат55]

Сообщение от LiGro

Тат55, т.е можно уменьшить 1 кв ЕНВД ( если я оплатила в 14 году (переплата)

Не правильно меня поняла. Оплаченные в2014 можешь брать на уменьшение только в 2014. А с переплатой не надо было спешить)))

[Среда]

LiGro, наоборот )))

Сообщение от Тат55

дата уплаты-это основное..

уплатили в 2014 - надо было и уменьшать в 2014.
Может корректировку подать?