Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
19.06.2015, 16:06 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
|
Алгоритм закрытия квартала по НДС. Прошу проверить.
Прошу знающих бухгалтеров по возможности проверить алгоритм закрытия квартала по НДС. С учетом требований налогового кодекса вижу его примерно таким:
1. Для правильного формирования проводок в хронологическом порядке, в том числе запускаем групповое перепроведение документов за 2 квартал. 2. Проверяем наличие выписанных счетов-фактур по приходам от поставщиков за 2 квартал. Проверяем отчетом, который встроен в саму 1С. Т.е. закрываем, по-возможности Дт. 19.03 (налоговый вычет не подтвержденный). При этом закрытии мы ставим в налоговый вычет НДС входящий по Дт.68.02. Это то что попадает в Книгу покупки и в Деку по НДС. 3. Запускаем обработку на регистрацию счетов-фактур на авансы полученные. Данные счета-фактуры регистрируются в Книге продаж. При этом сумма счетов-фактур (сч.76 АВ), выписанных на предоплату, соответствует оборотам. сч. Кт.62.02 за соответствующий период. Ну с этим то же все понятно. 4. После (для подтверждения правильности и полноты выписки счетов-фактур на отгрузку) сверяю реестр счетов-фактур с Кт.68.02. Если не прет – то находим жертву из бухгалтерии и просим открыжить. Ну и в конце закрываем формированием записи в книге покупок и продаж налоговые вычеты по авансам (сч.76 АВ, ВА). Ну и руками с калькулятором перепроверить то что получилось в 1С.... Как-то так. Это при условии что предприятие не является налоговым агентом по НДС в отношении третьих лиц. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|