Неверно заполнена строка 170 раздела 3

[baccipaoloni]

Доброго всем времени суток!
Из налоговой пришло письмо с требованием предоставить пояснения по декларации за 1 кваратал. Суть ошибки: неверно заполнена строка 170 раздела 3.заявлено к вычету на 867 руб.больше, чем начислено.
Подскажите, пожалуйста, где именно искать эти 867 рублей? Заранее благодарю.

[Аланда]

Сообщение от baccipaoloni

, где именно искать эти 867 рублей

С добрым утром,хотя оно у вас ,видимо,не совсем доброе
В строке 170 показывается сумма НДС с реализованных за отчетный период авансов от покупателей,поэтому,мое предположение,что у вас была реализация по авансам предыдущего периода,поэтому сумма НДС восстановленного больше,чем начислено НДС с авансов в строке 070.А вообще ,сумма НДС в строке 170 совпадает с суммой НДС по книге покупок?

[baccipaoloni]

Аланда, да, совпадает.

[Аланда]

Сообщение от baccipaoloni

да, совпадает.

ну ,хорошо,с этим понятно.А что насчет первого вопроса:сумма начисленного НДС с авансов у вас по декларации меньше,чем сумма НДс восстановленного по строке 170,поэтому я спросила,не было ли реализации по авансам за предыдущий год,тогда эта разница обоснованна.

[baccipaoloni]

Да, по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки в первом квартале 2015 года.

[Аланда]

Сообщение от baccipaoloni

по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки

так может быть,за счет сумм НДС по этим авансам и идет превышение в стр.170.

[baccipaoloni]

Аланда, подскажите, пожалуйста, как мне это проверить

[Аланда]

Сообщение от baccipaoloni

Да, по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки в первом квартале 2015 года.

вы же написали,что знаете про три отгрузки по авансам предыдущего года,вот и посмотрите в книге покупок,на какую сумму восстановлен НДС по этим авансам.
Хотя ,ведь это было только мое предположение.

[baccipaoloni]

Аланда, большое спасибо за помощь!

[Аланда]

baccipaoloni, так вы нашли 867 рублей?

[baccipaoloni]

Ну именно отгрузки и выдали эту разницу. Так что спасибо Вам за подсказку, а то я бы до сих пор ползала по ндс, искала бы ошибку

[Аланда]

baccipaoloni,

[Пузанова]

Здравствуйте..у меня похожая ситуация..строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015..были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом..Налоговая требует объяснений..подскажите как правильно сформулировать ответ для ИФНС??

[Аланда]

Сообщение от Пузанова

.были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом

тогда действительно за счет чего строка 170 (НДС по реализованным авансам),больше,чем НДС по полученным авансам (стр.070).Насколько я понимаю ,сумма в стр.170 может быть больше,чем в стр.070 за счет авансов предыдущих периодов,которые были закрыты в текущем периоде,а в вашем случае авансы 2 квартала закроются в 3 квартале.ИМХО

[Пузанова]

Аланда, -Да все верно..так и есть..только не знаю как по корректнее налоговикам доказать..кто в наше время без авансов работать то будет..я как то пыталась что то(давно) доказать..ох меня там нагнули..Вы говорят что умнее нас..короче досталось потом..

[Аланда]

Сообщение от Пузанова

не знаю как по корректнее налоговикам доказать.

доказать можно только цифрами,а сначала проверить свои расчеты.Посмотрите,с каких авансов восстановлены суммы во 2 квартале,эти авансы у вас обязательно должны были быть указаны в строках 070 или текущей декларации или в предыдущей.Проще говоря,просуммируйте НДС за 2 квартала с полученных авансов (стр.070) и сравните с суммами НДС восстановленного в стр.170 тоже обеих деклараций (это в случае,если не оставались нереализованные авансы с предыдущего года,а если оставались и были реализованы в 1 или во 2 квартале,значит нужно их тоже учесть ).

Сообщение от Пузанова

строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015..были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом.

мне вот тоже непонятно,почему,если в последние дни 2 квартала были авансы,которые реализуются в 3 квартале,сумма в стр. 170 оказалась больше,чем в строке 070,ведь эти авансы должны попасть в стр.070 и увеличить вам налоговую базу.

[Пузанова]

Сообщение от Аланда

доказать можно только цифрами,а сначала проверить свои расчеты.Посмотрите,с каких авансов восстановлены суммы во 2 квартале,эти авансы у вас обязательно должны были быть указаны в строках 070 или текущей декларации или в предыдущей.Проще говоря,просуммируйте НДС за 2 квартала с полученных авансов (стр.070) и сравните с суммами НДС восстановленного в стр.170 тоже обеих деклараций (это в случае,если не оставались нереализованные авансы с предыдущего года,а если оставались и были реализованы в 1 или во 2 квартале,значит нужно их тоже учесть ).

мне вот тоже непонятно,почему,если в последние дни 2 квартала были авансы,которые реализуются в 3 квартале,сумма в стр. 170 оказалась больше,чем в строке 070,ведь эти авансы должны попасть в стр.070 и увеличить вам налоговую базу.

-все правильно у меня это тянется уже с первого квартала..

[Аланда]

Сообщение от Пузанова

все правильно у меня

а за счет чего

Сообщение от Пузанова

строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015.

если за счет того,что были реализованы авансы 1 квартала,тогда все правильно (если проверили суммы так,как я написала).Можете писать пояснение в налоговую с приведением сумм авансов и НДС с них в 1 и 2 кварталах и сумм НДС с реализованных авансов; суммы НДС с реализованных авансов не должны быть больше,чем НДс с полученных авансов.

Сообщение от Пузанова

.ох меня там нагнули

что это означает,они доказали вам,что у вас неверно были указаны суммы в декларации?

[Entry]

Пузанова, а это соотношение у вас выполняется - Проверка раздела 3 (КС 1.11). Сумма налога, подлежащая вычету по строке 170 графы 3 Раздела 3 должна быть меньше или равна сумме величин по строкам 010, 020, 030, 040 графы 5 Раздела 3.
Если да, то можете пояснить, что по строке 170 отражен зачет НДС с аванса по авансам полученным в таком-то периоде и показанным по строке 070 в таком-то квартале ранее. Реализация по этим авансам прошла во 2кв 15г, НДС с реализации отражен в строках 010-040 раздела 3 Декларации, право на вычет НДС с авансов имеется. И добавьте ссылки на НК РФ соответствующие.

[Пузанова]

Entry, Да моя строка170 меньше чем сумма 10,20,30,40 разд.3.Спасибо большое за формулировку..я все думала о корректности..лютуют они.. давно за нас взялись..постоянно камералят..проверяли адрес..и т.д. а я только с больницы вышла и вот здрасте..