Производственное предприятие на УСН. Учет!

[Дарья П.]

Здравствуйте, помогите пожалуйста. Есть предприятие на УСН по производству бутербродов, также они сами продают свои бутерброды. Прошлый бухгалтер очень сильно запустила весь учет и сейчас там полный бардак(( нужно привести все в нормальное состояние. Учет хотим вести в 1с 8.3, до этого использовали 1с 7. Вопросы:
1. Как будут выглядите проводки по производству?
10/60 - закупили сырье
20/10 -передали в производство сырье ( каким документом оформляется в 1с 8? Требование-накладная же не пойдет?)
43/20 - поступила готовая продукция на склад (каким документом делается в программе?)

2. далее идет продажа бутербродов. Скажите затраты по продаже бутербродов учитывать на сч.26 (УСН ЖЕ НЕ ИСПОЛЬЗУЮТ СЧ.44?) или можно и расходы по продажам, зп офисных сотрудников и т.д. Учитывать на сч.20? Можно ли ВСЕ расходы фирмы списывать на сч.20?

3. И еще выяснилось, что бухгалтер никогда не платила авансовые платежи по УСН ( доходы-расходы об'ект). Как теперь быть??? Как это можно исправить теперь?((

[ptihka]

2. Используйте сч. 26, т.к. сч. 44 в торговле.
3. Проведите сверку с ИФНС.

[Дарья П.]

Разве сверка покажет какие суммы авансовых платежей должны быть уплачены за период с 1 кВ по 2 кВ 2015г?? Предприятие само же должно было рассчитать и перечислить их

[ptihka]

Сообщение от Дарья П.

Разве сверка покажет какие суммы авансовых платежей должны быть уплачены за период с 1 кВ по 2 кВ 2015г?? Предприятие само же должно было рассчитать и перечислить их

Сверка покажет начислены ли были пени, а их нужно было уплатить.

[Entry]

Дарья П., здравствуйте!

10/60 - закупили сырье - Поступление товаров и услуг
20/10 -передали в производство сырье - Требование-накладная (как вариант)
43/20 - поступила готовая продукция на склад - Отчет производства за смену

Вы продаете свою готовую продукцию т.е это не перепродажа товара и не 44.
26 - это общехозяйственные т.е административные, которые к производству не относятся.
25 - это общепроизводственные т.е те, которые к производству относятся, но вы не можете сказать, на какую продукцию конкретно идут затраты и поэтому распределяете на 20й пропорционально какому-то коэффициенту, который сами устанавливаете в УП.

Если распределяете 26 на 20й, то можно и на 26 относить со скрипом.
А так все-таки раз относится к продукции, то это 20й счет в моем понимании.

[Дарья П.]

Сообщение от Entry

Дарья П., здравствуйте!

10/60 - закупили сырье - Поступление товаров и услуг
20/10 -передали в производство сырье - Требование-накладная (как вариант)
43/20 - поступила готовая продукция на склад - Отчет производства за смену

Вы продаете свою готовую продукцию т.е это не перепродажа товара и не 44.
26 - это общехозяйственные т.е административные, которые к производству не относятся.
25 - это общепроизводственные т.е те, которые к производству относятся, но вы не можете сказать, на какую продукцию конкретно идут затраты и поэтому распределяете на 20й пропорционально какому-то коэффициенту, который сами устанавливаете в УП.

Если распределяете 26 на 20й, то можно и на 26 относить со скрипом.
А так все-таки раз относится к продукции, то это 20й счет в моем понимании.

Т.е. Вместо 26 использовать именно 25 счет? Или вообще полностью все расходы можно на 20 счет сразу относить? Есть ведь и административные затраты: аренда, зп офисных сотрудников, хоз. Расходы по мелочи, также зп водителей-экспедиторов и менеджеров по продаже нашей продукции. Вот эти расходы на какой счет лучше отнести?

[Entry]

Дарья П., это вы сами решаете в зависимости от того, как с/с продукции формируете и как статьи затрат в БУ определили.
И на сколько имеет смысл так усложнять учет и еще 25 вводить и распределять его в вашем случае.
У вас 26 распределяется на 20 или директ-костинг и сразу на 90й уходит?
Я бы ограничилась 2мя счетами 20м и 26м в компании на УСН т.к это явно малый бизнес и ему такие подробности просто излишне.

[Дарья П.]

Сообщение от Entry

Дарья П., это вы сами решаете в зависимости от того, как с/с продукции формируете и как статьи затрат в БУ определили.
И на сколько имеет смысл так усложнять учет и еще 25 вводить и распределять его в вашем случае.
У вас 26 распределяется на 20 или директ-костинг и сразу на 90й уходит?
Я бы ограничилась 2мя счетами 20м и 26м в компании на УСН т.к это явно малый бизнес и ему такие подробности просто излишне.

Я вот так и хочу сделать 20 и 26 счет, а 26 чтоб распределялся на 20.

Подскажите, прошлый бух не платила авансовые платежи за 1 и 2 кВ. Я сейчас с начала года хочу все восстановить. И если у меня получится что к уплате есть авансовые платежи, то мне их просто сейчас уплатить и все? Там скорее всего получится, что доходов меньше, чем расходов.

[Мария Ростов]

Сообщение от Дарья П.

что доходов меньше, чем расходов.

о каких платежах тогда вы говорите

Сообщение от Дарья П.

прошлый бух не платила авансовые платежи за 1 и 2 кВ.

может она правильно делала?

[Дарья П.]

Сообщение от Мария Ростов

о каких платежах тогда вы говорите


может она правильно делала?

У меня всего навсего подозрения, что доходов будет меньше, т.к. основная выручка была наличкой, НО у них нет ККМ и эта выручка не приходовалась. Бух считала, что приходовать её по ПКО достаточно и ККМ не нужна. Поэтому чтобы восстановить все более менее, мне придется учитывать только операции по банку, поставим кассу на учет и будем нормально проводить выручку через ККМ.
Не платила она авансовые платежи, т.к. не знала, что их надо платить, она думала, что раз в год сдать отчетность и заплатить налог достаточно.

[Entry]

Дарья П., надо посмотреть за последние 3г отчетность УСН. Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
А переделывать "не свой" период, это надо подумать имеет смысл или нет.
Возможно просто ждать, если будет проверка и доначислят, то только тогда доплачивать.
А пока БУ восстановить, чтобы год корректно закрыть и в своем периоде налоги платить в полном размере и с нужной регулярностью.

[Дарья П.]

Сообщение от Entry

Дарья П., надо посмотреть за последние 3г отчетность УСН. Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.
А переделывать "не свой" период, это надо подумать имеет смысл или нет.
Возможно просто ждать, если будет проверка и доначислят, то только тогда доплачивать.
А пока БУ восстановить, чтобы год корректно закрыть и в своем периоде налоги платить в полном размере и с нужной регулярностью.

Предприятие создано в октябре 2014, в конце декабря 2014 на счёт поступило пару тысяч аванса и все. В 2014 были на осно, т.к. Забыли подать уведомление по УСН. А с 2015 они уже на УСН. Я хотела восстановить с января 2015, т.к. В базе у них полный бардак и я хочу в новой базе с 2015г все сделать

[ptihka]

Сообщение от Entry

Показывали там доходы по кв или нет. По идеи, если показывали и не платили, то пени должны были начислить. Надо сверку с ИФНС взять и пени заплатить при их наличии.

Вот об этом я и писала выше.

[Entry]

Дарья П., тогда может имеет смысл уже по итогам года заплатить пени за 1-2кв, если по расчетам получится, что нужно было авансы или если раньше поступит требование. Декларацию все равно придется заполнять по кв и все считать.
А сейчас сконцентрироваться на восстановлении, чтобы успеть 15г восстановить и текущий учет вести корректно.

[Entry]

ptihka, вот....значит точно так нужно делать . А я ведь читала вчера твой ответ, на автомате написала тоже самое получается! Или перегрев произошел уже...простите.

[Дарья П.]

А как они могли показывать налоговой доходы какие-то, но не платить? Ведь по квартал но платится только авансовый платеж, если он есть к уплате. А отчетность ведь сдается только 1 раз за год.

[ptihka]

Сообщение от Entry

Всё хорошо!

[Дарья П.]

Всем спасибо за советы) начну с восстановления учета, а там видно будет)))

[Дарья П.]

Здравствуйте, начала восстанавливать учет... Никогда раньше не работала с УСН((( Подскажите, а на УСН используется счет 91.2, т.е. расходы на услуги банка и т.п. можно на 91 списывать же или при УСН как-то иначе?

[Entry]

Дарья П., а мы не говорим, что кто-то показывает доходы . Это вы покажите доходы, если они есть, когда годовой отчет УСН заполните. Там же по квартально все показывается. И если будут доходы, то будут и пени. А может быть так, что ИФНС движения по р/с промониторит и спросит раньше окончания года, где авансовые платежи.