Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

[broshka]

Здравствуйте, форумчане!!! Обращаюсь сюда вновь за помощью. В нашем учреждении прошла проверка службой финансового контроля. Обнаружили следующее: В декабре 2014 года, когда как это часто бывает в последние дни профинансировали дополнительно, средства нужно было освоить, и по КОСГУ 310 были оплачены и поставлены на забалансовый счет (21.36) средства индивидуальной защиты на сумму 67925 рублей, в количестве 593 шт. В 2015 году выйдя из декрета перед проверкой мы это обнаружили, соответственно нам указали это в акте. Нужно привести в соответствие.

На 01.01.2015 по Дт.21.36 67925 руб. 593 шт.- средства индивидуальной защиты;
А в эти средства входит след.список:1) очки, беруши, халаты и т.д., т.е. мягкий инвентарь, 105.35 счет; 2) пожарные шкафы, т.е. 21.36; 3) плакаты, журнал учета огнетуш., знаки - это 21.38(?).

Как мне сейчас восстановить? Я думаю следующее:
1) ч/з операции вручную провожу эту сумму по Кт.21.36 67925 руб. 593шт. (основание, акт гос.службы);
2) по Дт 21.36. ставлю на учет пожарные шкафы 6шт. на сумму 16980 руб.;
3) по Дт. 21.38 ставлю на учет журнал, знаки, плакаты на сумму 6850 руб.;
4) а вот с мягким инвентарем как быть на Дт.105.35, какой корресп.счет будет?
Или все не так?

[Таинственная Незнакомка]

Добрый день. Я бы действовала через "сторно". Отсторнировала сам документ поступления этих ценностей, отсторнировала бы перевод ценностей на забаланс, затем оприходовала бы как положено.

[Таинственная Незнакомка]

Журнал учета огнетушителей никак не основное средство, не думаю, что его нужно отражать на 21.38

[broshka]

Таинственная Незнакомка, здравствуйте! Спасибо Вам, что вы ответили. Я вот думаю, сторно, как сделать если поступление и принятие к учету прошло в 2014 году, а обнаружено сейчас. и что корресп.счетов. средства были по КОСГУ 310, а мягкий инвентарь КОСГУ 340. Я что-то запуталась совсем.

[broshka]

Таинственная незнакомка, скажите правильно я тогда думаю, если сделаю:
В 2014 году поступление и принятие одним наименование "средства индивид.защиты"
1) Дт. Кт.
302.31 304.05 67925 руб., 593 шт.
106.31 302.31 67925 руб., 593 шт.
101.36 106.31 67925 руб., 593 шт.
401.20 101.36 67925 руб., 593 шт.
21.36 67925 руб., 593 шт.
2) В 2015году по результатам проверки обнаружено, что в средствах индивидуальной защиты, числящихся на заб. счете 21.36 имеется осн. средства в сумме 16890 руб. в кол-ве 6 шт., мягкий инвентарь на сумму 44095 руб. в кол-ве 405 шт.; плакаты, журналы учета на сумму 6850 руб. в кол-ве 182 шт. В акте указали только мягкий инвентарь привести в соответствие с законодательством.
Я, могу сделать так?:
Дт. Кт.
21.36 снимаю сумму с заб.счета 67925 руб,593 шт.
21.36 ставлю шкафы противопож. 6шт. 16890 руб.;
21.36 думаю оставить здесь журналы и плакаты, хотя это
105.36 счет.(их проверка не указала) и сделать на них
акт на списание (их развесили и выдали);
302.31 304.05 сторнирую оплату 2014г. поставщику, но только на
сумму мягкого инвентаря - 44095 рублей ;
302.34 304.05 провожу оплату этому поставщику +44095 в сумме
мягкого инвентаря;
106.31 302.31 сторнирую вложения в основные средства 2014г.
на сумму мягкого инвентаря -44095 рублей;
105.35 302.34 принимаю к учету мягкий инвентарь в разрезе
наименований на сумму 44095 рублей.
401.20 101.36 сторнирую списание при вводе в эксплуатацию на
сумму мягкого инвентаря 44095 руб.
Вроде бы все, или нет? И при сдаче отчета писать пояснительные, так как будут затронуты формы: 121, 127, справка 110, 168

[Власа]

Сообщение от broshka

302.31 304.05 сторнирую оплату 2014г. поставщику, но только на
сумму мягкого инвентаря - 44095 рублей ;
302.34 304.05 провожу оплату этому поставщику +44095 в сумме
мягкого инвентаря;

Нельзя счет 30405 трогать!!! Там только кассовый расход текущего года, его у Вас нет. Сторнировать можно расход на основании уведомления.

Сообщение от broshka

Вроде бы все, или нет? И при сдаче отчета писать пояснительные, так как будут затронуты формы: 121, 127, справка 110, 168

Вот как вы объясните разницу в 127 форме?

Я бы через 401 счет все ставила на 105.

[Власа]

Сообщение от broshka

2)В акте указали только мягкий инвентарь привести в соответствие с законодательством.
21.36 думаю оставить здесь журналы и плакаты, хотя это
105.36 счет.(их проверка не указала) и сделать на них
акт на списание (их развесили и выдали);

Я сделала бы так:

Мягкий инвентарь по К 21.36 и затем Д105 К40110180

Плакаты и журналы можно тоже.

[broshka]

Власа, ДД! Над таким я вариантом тоже думала. Сделала как выше было указано, думала для службы фин.контроля отчитаюсь, что поставила на 105.счет. А потом затрагивать 304.05 счет нельзя, т.к. 2014год, думала поставить ч/з 401.10.180, только основание для корресп. с этим счетом, что написать?

[Власа]

Сообщение от broshka

Власа, ДД! Над таким я вариантом тоже думала. Сделала как выше было указано, думала для службы фин.контроля отчитаюсь, что поставила на 105.счет. А потом затрагивать 304.05 счет нельзя, т.к. 2014год, думала поставить ч/з 401.10.180, только основание для корресп. с этим счетом, что написать?

а вообще основанием для любых проводок сейчас у Вас что будет? На мой взгляд, справка, что неверно приняты к учету в 2014 году и акт ревизии с предписанием.

[Таинственная Незнакомка]

если делаете частичную сторнацию, то каким документом?! операцией вручную?!
после всех операций запустите технологический анализ базы на всякий случай.

[broshka]

Да, я делаю сторно через операцию вручную, т.к. с 2015 года работаем в новой конфигурации и все было введено остатками.
Спасибо тебе Таинственная незнакомка за помощь.

[Log_in]

Это явная ошибка в учете которые исправляются либо сторно, либо дополнительными записями (если того требует учет).
НО!!! Учитывая, что состав

Сообщение от broshka

А в эти средства входит след.список:1) очки, беруши, халаты и т.д., т.е. мягкий инвентарь, 105.35 счет; 2) пожарные шкафы, т.е. 21.36; 3) плакаты, журнал учета огнетуш., знаки - это 21.38(?).

, ошибка допущена в предыдущий отчетный период, и то что они уже на 21 счете (т.е. в эксплуатации), я бы сделал единственную запись в учете - списание со счета 21 на основании справки, т.к. по факту они должны были быть учтены на счете 105* и списаны при передаче в эксплуатацию на счет 40120 (в части неверно оприходованных НФА).

[Власа]

Сообщение от Log_in

списание со счета 21 на основании справки, т.к. по факту они должны были быть учтены на счете 105* и списаны при передаче в эксплуатацию на счет 40120 (в части неверно оприходованных НФА).

если они в эксплуатации