Задача: расчет налогов организации при ОСНО

[InanEA]

Всем добрый день! Обращаюсь сюда в первый раз и очень прошу помощи в разрешении задачки.
Вот условия:
Сделать подробный расчёт налогов и определить налоговую нагрузку при общей системе налогообложения
ООО «МАСТЕР»
Вид деятельности – оптово-розничная торговля инструментами
Численность – 11 чел.
Показатели 2013 года:
Доходы:
- выручка от реализации 66080 тыс.руб., вкл. НДС 18%
Имущество:
- остаточная стоимость торгового оборудования на 01.01.2013
витрина 50000 руб., стенд для хранения 58000 руб.
Расходы:
- закуплено товара на 44 млн.руб., вкл. НДС 18%
- начислена зарплата сотрудникам 220000 руб. в месяц
- начислены взносы на обязательное страхование 66400 руб. в месяц
- выплачена материальная помощь сотрудникам за год 35000 руб.
- амортизация торгового оборудования 4218 руб. в месяц
- уплачена арендная плата за помещение склада с выделенной комнатой 40 кв.м. под торговый зал 23600 руб. в месяц, вкл. НДС 18%
- оплачены расходы на рекламу 180000 руб. в год
- учетная стоимость реализованных товаров 42400 тыс.руб.

Вот, что у меня получается:
Нужно рассчитать налог на прибыль, НДС и налог на имущество.
Итак: 1) НДС:
66080 * 18/118 = 10080 тыс. руб. – НДС при реализации товаров;
44 000 * 18/118 = 6712 тыс. руб. – НДС при приобретении товаров;
(23600 * 12) *18/118 = 43,2 тыс. руб. НДС при приобретении услуг.
10 080 – 6712 – 43,2 = 3324,8 тыс. руб. – НДС к уплате в бюджет.
Как распределить по кварталам авансовыми платежами? 3324,8 / 4 = 831,2 тыс.руб. за квартал. И такими же долями уплачивается за остальные кварталы. Правильно?
2) Налог на прибыль: ставка 20%
Доходы без НДС = 66080 - 10080 = 56000 тыс.руб.
Расходы без НДС: (220000*12) + (66400*12) + 35000 + (4218*12) + (???) + 180000 + 42400000
Уважаемые бухгалтеры! Здесь под знаком вопроса я подразумевала расчёт аренды, т.е. 23600*12 - 43200 = 240000. НО! Мне сказали, что должно быть 235200. Где же 4800 руб.? Или каким-то образом рассчитывается с кв.м.???
Далее будет следовать такое решение:
Доходы - Расходы = Сумма прибыли * 20% = Сумма к уплате по налогу на прибыль.
Из них 2% в федеральный бюджет, т.е. Сумма к уплате * 2 / 20
и 18% в бюджет субъектов РФ, т.е. остальная полученная сумма.
Правильно? По кварталам как-то можно распределить авансовыми платежами? Т.е. сумма к уплате налога на прибыль по кварталам. Если да, то подскажите пожалуйста как?
3) Налог на имущество: ставка 2,2%
Налоговая база - среднегодовая стоимость имущества, рассчитываемого по его остаточной стоимости.
Т.е. Среднегодовая остаточная стоимость за год = 108000 / 13 = 8307.7 руб.
Сумма к уплате по налогу на имущество = 8307,7 * 2,2% / 100% = 182,8 руб.
Как рассчитать авансовыми платежами?

В общем, уважаемые, как видите, у меня основные вопросы по распределению авансовых платежей и один вопрос по аренде в расчёте налога на прибыль. Проверьте, пожалуйста правильность моих расчётов и все ли условия задания были выполнены?
Единственное, что еще оказалось для меня немаловажной проблемой - определение налоговой нагрузки.
Исходя из Общепринятой методики определения налогового бремени на организации, является порядок расчета, разработанный Минфином России, согласно которому уровень налоговой нагрузки представляет собой отношение всех уплаченных организацией налогов к выручке, включая выручку от прочей реализации:
НН = (НП / В + ВД) x 100%,
где НН - налоговая нагрузка на организацию; НП - общая сумма всех уплаченных налогов; В - выручка от реализации продукции (работ, услуг); ВД - внереализационные доходы. ПРАВИЛЬНО?
Далее, например, все рассчитано, что значит, если НН > нормы или НН < нормы? Вот здесь у меня недопонимания.

Надеюсь, что мною ничего не было упущено при расчетах и при шаговом решении....очень надеюсь на Вашу помощь хотя бы в части вопросов....

[MarinaAnna]

InanEA, Очень вы не вовремя обращаетесь за помощью, сейчас все бухгалтера заняты составлением и сдачей отчетов, отчетный период у бухов сейчас. Подождите, может быть кто-нибудь, у кого отчетов мало, обратят внимание на тему и помогут ..........

[InanEA]

Спасибо Вам большое за отзыв, очень надеюсь, что кто-нибудь поможет...