ОС как вклад в уставн. капитал

[Bitvinka]

Подскажите пожайлуста:
1.Фирма (мал. предприятие) начала работу в июне 2007. Как вклад в уставной капитал учредитель внес ноутбук, стоимость он определил 10000р.Документов на ноутбук нет. Ноутбук покупало частное лицо за 23000р. Предыдущий бухгалтер сделала проводку Д08 К75 и Д10 К08. Он сейчас висит на 10 счете. Я его спишу в БУ, а в НУ принимать его в расходы нельзя? Если нет, то у меня появиться разница в декларации по налогу на прибыль и балансе, если мы не приминяем ПБУ18, эта разница так и должна остаться, вопросов у налоговой ко мне не будет (почему там такая цифра а там другая)???
2. На этом ноутбуке уже была установленна программа 1С. Сейчас директор хочет заключить договор о сопровождении этой программы. Можно ли нам будет принимать расходы в НУ по содержанию этой программы, если она у нас нигде нефигурирует?

[Aleksa_81]

Сообщение от Bitvinka

Подскажите пожайлуста:
1.Фирма (мал. предприятие) начала работу в июне 2007. Как вклад в уставной капитал учредитель внес ноутбук, стоимость он определил 10000р.Документов на ноутбук нет. Ноутбук покупало частное лицо за 23000р. Предыдущий бухгалтер сделала проводку Д08 К75 и Д10 К08. Он сейчас висит на 10 счете. Я его спишу в БУ, а в НУ принимать его в расходы нельзя? Если нет, то у меня появиться разница в декларации по налогу на прибыль и балансе, если мы не приминяем ПБУ18, эта разница так и должна остаться, вопросов у налоговой ко мне не будет (почему там такая цифра а там другая)???
2. На этом ноутбуке уже была установленна программа 1С. Сейчас директор хочет заключить договор о сопровождении этой программы. Можно ли нам будет принимать расходы в НУ по содержанию этой программы, если она у нас нигде нефигурирует?

Для, для целей НУ этот ноутбук принимать нелзя, так как нет документов, подтверждающих его стоимость. Разница между БУ и НУ появится. У налоговиков обязательно появится вопрос откуда эта разница. Поэтому вам следует в произвольной форме составить бухгалтерскую справку, в которой вы укажите эту разницу и объясните ее. Так же объяснением этой разницы будут бухгалтерские и налоговые регистры, сумма аккумулированных расходов, в которых должна расходится на эту сумму.

А вы уверены, что фирма будет обслуживать нелецинзионный 1С, который стоит у вас на ноуте? Из моей практике, они обслуживают только лицензионный, так что по-любому будут вам ставить новую версию.
Если же на вашем ноуте стоит лицензионная версия, то номер лицензии должен быть у вашего руководителя. Тогда заключите с ним договор купли-продажи или еще какой-нить и приобретите у него эту программу.

[Bitvinka]

Aleksa_81,Спасибо большое за ответ. Программа лицензионная, может вы подскажите какой договор лучше заключить с директором и каким числом его можно заключить?

[sous]

если мы не приминяем ПБУ18, эта разница так и должна остаться,

останется только до конца года,

[sous]

Программа лицензионная, может вы подскажите какой договор лучше заключить с директором и каким числом его можно заключить?

вы должны будете поднять документы по покупке этой программы, может быть она куплена какой-то фирмой, вам нужно будет покупать у бывшего владельца и сообщать в 1С, что вы стали владельцем этой программы

[Bitvinka]

sous,Спасибо за ответ.Покупал программу директор. Мне надо сделать договор купли-продажи на ту же сумму за которую покупал он? Как это отразиться в НДС и прибыли?

[sous]

Мне надо сделать договор купли-продажи на ту же сумму за которую покупал он?

сумму можно любую, символическую, получается что вы купите программу у физика, НДС -нет, я стоимость отношу на 97 счет, делаю распоряжение на 6 мес, и принимаю на затраты,

нужно найти регистрационные листы, и если у вас уже есть фирма которая будет вас обслуживать обсудите все с ней,

НДФЛ с директора удерживать не нужно, но он должен будет подать НДФЛ-3 и продекларировать продажу программы, там и покажет за сколько он ее купил

[Bitvinka]

sous, скажите пожайлуста, если фирма открылась в июне, а договор я составлю в декабре(на покупку программы) , так можно?

[sous]

так можно?

можно, а что смущает?

[Bitvinka]

Все понятно, спасибо за помощь в моем вопросе!

[Lily]

sous, подскажите. У меня похожая ситуация. Начали работать в начале года, купили программу 1С оформили ее на фирму, но в то время небыл открыт расчетный счет,программу оплачивали наличными и не отразили ее поступление в учете. Теперь решили ее обслуживать. Подскажите как мне теперь ее провести?

[sous]

купили программу 1С оформили ее на фирму, но в то время небыл открыт расчетный счет,программу оплачивали наличными и не отразили ее поступление в учете.

если есть возможность, поставьте на учет в октябре, если вам нужны затраты, а если не очень - то в декабре, расходы по авансовому отчету принимаются в учет в момент утверждения авансового отчета, ну затерял сотрудник документы, нашел, принес в октябре,

[Lily]

Я начинающий бухгалтер, подскажите пожайлуста по подробнее, как мне ее провести, если ее купили в январе 2007. И с налогами как быть?

[sous]

проведите декабрем,
например авансовый отчет утвержден 20 декабря
Дт 60,1 Кт 71 - 118 рублей в т.ч. НДС 18 руб
Д 97 Кт 60,1 -100 руб оприходована программа
Дт 19,3 Кт 60,1 18 выделен НДС
авансовый отчет утвержден 20 декабря, значит сч/ф получена 20 декабря

[Lily]

sous, все документы на покупку программы оформленны февралем 2007, фирма только начала свою деятельность, денег в кассе и на р/сч в этот момент не было. Мне ведь деньги надо выдать подотчетнику февралем 2007? Для этого наверное надо сделать договор займа, что директор дает фирме взаймы и выдать эту сумму подотчет? Или что-то другое?

[sous]

если вам удобно все пересчитывать, пожж делайте февралем

[Nadia]

При проведении операций февралем необходимо будет сдать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль.