Счет-фактура с НДС и без НДС

[Sandyc]

Скажите, как правильно заполнять счет-фактуру? В товарной накладной товары с НДС и без НДС. Как должна быть заполнена счет-фактура? У меня счет-фактура от продавца только на сумму с НДС. В программе это все завели, а мне в книгу покупок попадает так - сумма покупок ставится полная (как в торг-12), далее в разделе 18% уже сумма без ндс как по счет-фактуре и сам ндс...Т.е. по сути я ищу в книге покупок счет-фактуру на одну сумму, а у меня в наличие на другую...

[Бухгалтерия на 5+]

1. Выделить НДС
2. Галочку на счет-фактуре входящей поставить и заполнить закладку
сначала там надо все изучить (Это в бухгалтерия8.2) не с просилав какой программе у Вас учет

[Sandyc]

Нет, я не про программу, а сам счет-фактуру как правильно заполнить? Можно не указывать там операции, которые не облагаются НДС, если они указаны в общей ТОРГ-12? Если так можно, то я конечно поищу в программе, как сделать чтоб попала не вся сумма покупки туда. А если нельзя - тогда попрошу исправить ее у контрагента.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Sandyc

Нет, я не про программу, а сам счет-фактуру как правильно заполнить? Можно не указывать там операции, которые не облагаются НДС, если они указаны в общей ТОРГ-12? Если так можно, то я конечно поищу в программе, как сделать чтоб попала не вся сумма покупки туда. А если нельзя - тогда попрошу исправить ее у контрагента.

Если НДС нет то и счет-фактуры нет, конечно, Вы все правильно поняли,ТОРГ-12 на одну сумму,а фактура на другую

[Аланда]

Сообщение от Sandyc

без НДС.

какие товары вы как плательщик НДС продаете без НДС?

[Бухгалтерия на 5+]

Покупает)))

[Аланда]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Покупает)))

согласна,покупает,только вопрос остается ,какие товары плательщик -продавец на ОСНО (поскольку выдает счет-фактуру) продает БЕЗ НДС.Я считала до сих пор,что для плательщиков НДС есть ставка 0 %,а не "без НДС".Или я ошибаюсь?

[Бухгалтерия на 5+]

Свою то он с НДС выдает, а к вычету входящую представляет

[Sandyc]

там работы указаны в накладной вместе с товарами...Работы без НДС...Вся накладная на 7000р, а товары с НДС на 2000р. А счет-фактуру мне выписали только на 2000. Вот я и спросила, а не должны ли они были в той же накладной указать еще и работы, без НДС, это же как бы одна реализация?...У меня были такие контрагенты, они указывали в счете-фактуре и то, что с НДС, и то, что без НДС. И суммы совпадали. Просто не наткнулась нигде, это право так составлять или обязанность все же указывать все операции (и с ндс и без ндс)?

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Sandyc

там работы указаны в накладной вместе с товарами...Работы без НДС...Вся накладная на 7000р, а товары с НДС на 2000р. А счет-фактуру мне выписали только на 2000. Вот я и спросила, а не должны ли они были в той же накладной указать еще и работы, без НДС, это же как бы одна реализация?...У меня были такие контрагенты, они указывали в счете-фактуре и то, что с НДС, и то, что без НДС. И суммы совпадали. Просто не наткнулась нигде, это право так составлять или обязанность все же указывать все операции (и с ндс и без ндс)?

Все пойдет, только указать в строчке где нет НДС (без НДС)

[Аланда]

Бухгалтерия на 5+, напишу иначе.Для плательщиков НДС существуют ставки налога 0,10,18% .В любом случае продавец обязан составить счет-фактуру на проданный товар с указанием ставки налога,чего в рассматриваем случае мы не наблюдаем

Сообщение от Sandyc

в товарной накладной товары с НДС и без НДС

Сообщение от Sandyc

счет-фактура от продавца только на сумму с НДС

Без НДС счет-фактура может быть только в том случае,если организация освобождена от обязанностей налогоплательщика по НДС по ст.145 НК,но одновременно продавать товары по ставке 18% и Без НДС она не может.Мое личное мнение ,что в счет-фактуре должны быть указаны все проданные товары с указанием ставки.
p.s. Не видела вашего сообщения о том,что не включено в счет-фактуру,когда писала свой ответ.Не знаю,какие услуги не облагаются НДС плательщиком НДС,находящимся на ОСНО.

[Бухгалтерия на 5+]

[но одновременно продавать товары по ставке 18% и Без НДС она не может[B][B].
Я бы тоже разделила, т.к. системы налогообложения разные, ОКВЭД разный, поэтому отчет будет не корректен (у продавца). Но это вопрос к продавцу. У человека вопрос по входящему НДС. Счет-фактура есть. Вычет есть.

[Аланда]

Сообщение от Sandyc

там работы указаны в накладной вместе с товарами.

,начнем с того,что ,на мой взгляд,это тоже неправильно,товары это товары и документ реализации на них-товарная накладная,а работы не являются товаром и на них составляется не накладная,а оформляется Акт выполненных работ(услуг).

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Аланда

,начнем с того,что ,на мой взгляд,это тоже неправильно,товары это товары и документ реализации на них-товарная накладная,а работы не являются товаром и на них составляется не накладная,а оформляется Акт выполненных работ(услуг).

Так ....понятно....значит надо истребовать акт, а накладную заменить. На НДС это не отразится, а вот с прибылью может быть конфуз

[Sandyc]

спасибо всем. я вот тоже склоняюсь к мнению, что заменить доки...пирожки отдельно от плюшек...чтоб вопросов никаких не было точно..

[Беренис]

А я не склоняюсь к тому, что надо требовать замену.
Во-первых, накладная - это элемент бухгалтерского учета, а НДС – налогового. Абсолютно разные регистры, если уж на то пошло. И в одной накладной м.б. и ставка 10%, и ставка 18%, и Без НДС. А вот ставка 0% это другая песня, это экспорт и других ставок там не может быть априори.
Поясню на своём примере: мы крупные оптовики, торгуем соками, водами, бакалеей и прочими продуктами питания. Они облагаются как ставкой 10%, так и ставкой 18%. А еще есть поддоны, которые учитываются как тара, подлежат возврату, поэтому НДС не облагаются. Всё это указывается в одной накладной.
Счета-фактуры выставляют все по-разному: кто-то и поддоны туда вписывает, кто-то их выкидывает. И те и другие поступают правильно, т.к. НДС и в первом, и во втором случае совпадает. Да, итоговые суммы отличаются, но облагаемая сумма остаётся. Это очень наглядно в Книге продаж.
Другой пример. Ремонтируем автомобили в разных автосервисах. Нам выставляют накладную на запчасти (НДС 18%) и акт выполненных работ (Без НДС), а в счете-фактуре одни указывают и то, и другое, другие только счет-фактуру на запчасти.
И оба правы! А если в одной накладной стоят и запчасти (с НДС) и работы (без НДС), скажем так, не совсем корректно, но сути так же не меняет. Да, учет раздельный, но нигде не написано, что при разном налогообложении, должны быть разные документы. Их разделяют только сами бухгалтера. А если программа позволяет это отслеживать, то почему бы и нет?
Я разделяю, т.к. у меня ИП (ОСНО и ЕНВД), а ИП может не вести бухгалтерский учет, но налоговый вести обязан. А вот когда та же песня была в ЗАО, всё указывала в одном документе и не было проблем!

[Sandyc]

Спасибо за развернутый ответ. А скажите тогда, правильно попадает сумма всей покупки в книгу покупок, если сам счет-фактура у нас только на ту часть, которая облагается ндс? Или нам в программе завести отдельными документами эти две операции, чтоб все красиво смотрелось?
Т.е. у нас так " счет-фактура...№ от...сумма покупки 7000, сумма без ндс 2000, ндс 18% 360, пойдет так? у поставщиков-то в книге продаж будет сумма продажи 2360.

[Бухгалтерия на 5+]

"Другой пример. Ремонтируем автомобили в разных автосервисах. Нам выставляют накладную на запчасти (НДС 18%) и акт выполненных работ (Без НДС), а в счете-фактуре одни указывают и то, и другое, другие только счет-фактуру на запчасти. "

Вот здесь и крючок, накладная на запчасти и АКТ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ. Речь дальше не о НДС. С НДС все нормально, но если глубже - то акта выполненных работ у спрашивающего нет, все поместилось в ТОРГ-12. Следовательно при проверке могут не принять к расходу на прибыль.

[Беренис]

У вас и поставщиков счета-фактуры должны совпадать. А в Книгу продаж и покупок попадают данные счета-фактуры, а не накладной. Поэтому расхождений быть не должно. Счет-фактура делается на основании накладной, но вам ничего не мешает её откорректировать, чтобы данные совпадали.