Переходящая сделка с УСН на НДС

[Сергей Поздняков]

Коллеги, добрый день!
Мы начинающие предприниматели и сразу столкнулись с одной очень важной сложностью.
У нас сейчас ООО на упрощенке 6%. В этом месяце будем подавать заявление на переход на НДС со следующего года - это нам нужно для основной деятельности. Но возникла такая ситуация, что одну сделку нужно провести в этом году. Но сложность заключается в следующем:
У нас есть заказчик (работает с НДС), он платит нам 100% предоплаты. Есть поставщик товара (он тоже с НДС), мы ему тут же отправляем также 100% предоплаты. Но отгрузка товара (поставка нам и от нас к нашему заказчику) будет только через 2 месяца, в феврале 2016 года - это время, когда мы уже будем на Общей системе.

Как нам правильно поступить по налогам?

Мы видим ситуацию следующим образом - мы выставляем счет нашему заказчику без НДС. С поступившей суммы платим налог 6% в этом году (за этот год). В следующем году мы получаем товар от нашего поставщика с накладной и счет-фактурой, но не имеем право применять этот НДС к возмещению. А заказчику мы отгружаем товар по акту приема-передачи. То есть НЕ выставляем счет-фактуру.

Вопрос - не возникнет ли у налоговой к нам вопросов в данном случае?

Буду очень рад услышать разные мнения, особенно от тех, кто сталкивался с подобной ситуацией. Очень хочется поступить правильно - нам хватает нашего дохода в любом случае, при разных вариантах. Но очень хотелось бы избежать и двойного обложения, и неприятностей со стороны налоговой. Хочется поступить правильно.

Как вариант мы можем выставить счет сейчас с НДС. Но при этом с поступившей суммы от заказчика мы заплатим и НДС и 6%. Но будем ли мы в таком случае иметь возможность к возмещению НДС в первом квартале 2016 года по сумме от нашего поставщика? Отгрузку мы получим в период, когда мы будем уже НДС-ники, но при этом денег то мы оплатили тогда, когда были упрощенщики.

В общем, у нас делемма.

Очень жду Ваших комментариев.

[Вес`на]

Сообщение от Сергей Поздняков

У нас есть заказчик (работает с НДС), он платит нам 100% предоплаты.

включаете аванс в н/о базу и уплачиваете налог по УСН. На ОСНО при отгрузке начисляете НДС с реализации и уплачиваете его в бюджет, не включая в выручку сумму реализации

Сообщение от Сергей Поздняков

Есть поставщик товара (он тоже с НДС), мы ему тут же отправляем также 100% предоплаты

НДС с аванса принять в вычеты вы не можете, но у вас есть право принять к вычету НДС, предъявленный продавцом при отгрузке товаров

[Сергей Поздняков]

Спасибо.

То есть правильно я понимаю, что в текущем году мы платим 6% по УСН.
А в следующем при отгрузке товара мы должны заплатить НДС (у нас НДС к оплате), но и получаем возможность к возмещению НДС. При этом суммы в выручке не учитываются.
А как с НДС быть - мы его платим уже по итогам 1-го квартала, правильно? то есть до 20-го апреля? можем ли мы данном случае заплатить (именно деньгами отправить) НДС на разницу - то есть посчитать к уплате и к возмещению и дельту заплатить? Или мы обязаны заплатить со всей суммы реализации, а потом подавать на возмещение? и как это возмещение - деньгами? мы просто хотим сразу взаимозачет.

Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Сергей Поздняков

То есть правильно я понимаю, что в текущем году мы платим 6% по УСН.

правильно

Сообщение от Сергей Поздняков

А в следующем при отгрузке товара мы должны заплатить НДС (у нас НДС к оплате), но и получаем возможность к возмещению НДС. При этом суммы в выручке не учитываются.

да

Сообщение от Сергей Поздняков

А как с НДС быть - мы его платим уже по итогам 1-го квартала, правильно? то есть до 20-го апреля? можем ли мы данном случае заплатить (именно деньгами отправить) НДС на разницу - то есть посчитать к уплате и к возмещению и дельту заплатить?

в книгу продаж в 1кв. вы включаете счф на реализацию, в книгу покупок счф от поставщика. Дельту м/у НДС с продажи и НДС с покупки вы уплачиваете в бюджет до 20 апреля