Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.12.2015
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Ребята, очень прошу вашей помощи! Ситуация следующая. С 2013 года по 3 квартал 2014 года велась наёмная бухгалтерия. Вся отчетность сдана и имеется база в 1С с полным учётом. 4 квартал 2014 года вел бухгалтер, который неизвестно как нарисовал годовой баланс за 2014 год и сдал его, никакой учет за 4 квартал не велся, тем не менее в налоговую всё сдано. Бухгалтера этого найти невозможно. Вопрос: как можно не восстанавливая всю первичку по сданному балансу 2014 года восстановить все остатки по счетам? И возможно ли это? Что лучше сделать в такой ситуации?Очень прошу помочь, т.к. я начинающий бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Елена_2908, продолжать работать по текущим операция и проводить инвентаризацию - материалы, товары, расчеты с поставщиками, покупателями, бюджетом итд.
В текущем рабочем периоде вносить уже исправления по счетам. Прошлый период в базе для вас закрыт т.к отчетность сдана и его уже трогать не нужно. Восстанавливать по отчетности остатки не имеет смысла т.к у вас нет никакого подтверждения корректности этой отчетности. Все ошибки в БУ исправляют только в текущем периоде обнаружения ошибки, просто считайте, что отчетность не верна. Тем более, что это зона ответственности другого Бухгалтера. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.12.2015
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
2015 год я веду в новой базе с нуля. Только как мне теперь сдавать баланс? При формировании он же должен подтягивать остатки на начало 2015 года, т.е. баланс за 2014 год, а в программе пусто(
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Елена_2908, вы же сделали ввод остатков и справочники все заполнили при создании новой базы.
Все эти данные вы должны взять из прошлой базы в том виде, в каком они есть и уже исправить в текущем периоде, если есть несоответствия. В вашем случае вы будете за прошлые периоды данные в отчетность переносить с бумажных носителей в ручном режиме. Подтягиваться они не будут т.к природа заполнения отчетности не известна. Восстановить только по Балансу и Отчету о прибылях и убытках остатки по всем счетам вы не сможете. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.12.2015
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Не совсем поняла. Мне нужно перенести вручную остатки по счетам за 3 квартал 2014 года в начало 2015 года в новую базу. А что с 2014 годом сделать? баланс то не сойдется...
Что значит в ручном режиме...? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Елена_2908, вам надо перенести остатки на дату предшествующую началу работы в новой базе.
Если вы работаете в ней с 01.01.15г, то остатки должны быть введены на 31.12.14г соответственно. Это обязательное условие. Не совсем понятно, зачем понадобилась новая база. Вручную, значит вы заполните баланс на 31.12.15г по данным своего учета и результатам вашей работы, а за предшествующие периоды данные вобьете в колонки Бух отчетности руками с бумажных носителей, которые сдал уже во все контролирующие органы. В 15г вы найдете и исправите в текущем 15г все несоответствия по входящему сальдо и все сойдется на конец 15г прекрасно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Чтобы было понятно, по какой причине не исправляем ошибки в БУ в прошлом.
У нас есть Приказ Минфина РФ от 28 июня 2010 г. N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)". Для разных ошибок и ситуаций разные правила, но одно из основных такое: Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
При этом ИФНС в исключительных случаях принимает уточненную Бух отчетность т.е мы ее все-таки можем сдать.
По восстановлению оптимальный вариант или - Внести все документы за 4кв 14г в 2014г, сформировать годовую отчетность, сверить ее с той, что сдана и по БУ и по НУ, сделать все уточненные формы и пересдать в ИФНС; если налоги будут к доплате, то сначала доплачивается налог и пени и после этого сдается корректировочная отчетность, чтобы не было штрафа. Тогда входящее сальдо на 15г будет верным. И если вы в своей новой базе это делаете, то вносите остатки на 30.09.14г, вносите все документы за 4кв 14г в 14г и дальше работаете в своем уже периоде 15г; или - Внести все документы за 4кв 14г в 2015г - 01.01.15г, бухгалтерская отчетность уже будет с учетом корректировок по итогам 15г, а налоговую все придется проверить и если нужно, то сдать уточненки за 4кв 14г. На ОСНО в таком виде это сложно будет сделать. Т.е будут остатки на 30.09.14г, будут все документы 14г отражены 01.01.15г и дальше работа 15г. Сальдо по Бух отчетности не внесешь т.к там нет никакой аналитики, только общие суммы и в этом смысла нет. К тому же вы не знаете правильная это отчетность или нет. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.12.2015
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо) Мне как новичку это всё не совсем понятно. Т.е. я вбиваю весь 4 квартал,восстанавливаю его. Формирую баланс, но он не сойдется с тем балансом,который был сдан в налоговую,потому что он был "нарисованный". С этим что нибудь можно сделать? не обращать внимание на сданный баланс, продолжать учитывать остатки те, которые получились у меня? и на основании этих остатков сдавать баланс и за 2015 год. В данный момент фирма находится на упрощенке доходы- расходы. А с 2016 года переходим на ОСНО. И будет новая база на "облаке". В которую тоже нужно будет вбивать начальные остатки
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Елена_2908, пожалуйста! Выбиваете все документы 4го кв в 4кв 14г. Проверяете сойдется Баланс, ОПУ или нет. Также проверяете всю годовую отчетность налоговую.
Все, что не сходится - делаете корректировочную отчетность и сдаете в ИФНС. Тогда ваши входящие остатки на 01.01.15г будут корректными и у вас и у ИФНС и у Фондов. Сделать все это надо до сдачи годовой отчетности за 15г. После того, как вобьете 4кв 14г, перепроведете и перезакроете все кварталы 15г последовательно. Перед тем, как все это делать обязательно сделать архив базы на текущую дату и сохранить его отдельно. В "облако" ничего вбивать не надо. Перенесут все ваши данные полностью туда. Обсудите с вашей ИТ поддержкой заранее. И если вы переходите на ОСНО, то вам в срочном порядке надо восстановить учет и привести его в идеальное состояние перед переходом. Также соблюсти все правила перехода с одного налогового режима на другой и корректно остатки в НУ трансформировать. Это тоже отдельная история и требует внимательности, знаний и определенного труда. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|