Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 20.12.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
В третьем квартале 20__г. произошли следующие операции:
1) отгружена продукция (облагаемая НДС по ставке 10%) в сумме (руб.): 340000 2) зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров (облагаемых по ставке 18%) в размере (руб.): 275.000 3) отгружены товары (облагаемые по ставке 18%) на сумму (руб.): 360.000 4) приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 700 5) оплачен счет за поставленные материалы на сумму (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 694.000 6) начислена и оплачена арендная плата. Сумма по договору аренды (с учетом НДС 18%) (руб.): 140.000 7) оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 10%) (руб.): 70.000 8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.): 65.000 9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.): 1.400.000 Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за налоговый период, сформировать соответствующий налоговый регистр по НДС и заполнить декларацию по НДС. ПОДРОБНО РАСПИСАТЬ КАК ПОЛУЧАЛИ КАЖДОЕ ЧИСЛО . |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
1. Отгружена продукция 340000 /110*10 = НДС 30909 (к уплате)
2. Зачислен аванс - 275000/118*18 =41949 (к уплате НДС с аванса) 3. отгружены товары 360000/118*18 = 54915 (НДС к уплате) 4. Командировочные 700/118*18 = 107 (НДС к вычету) 5. Оплачен, НДС ни куда не идет, просто в платежке прописан и все. 6. Начислена и оплачена аренда 140000/118*18=21356 (к вычету) 7.Оплачены и оприходованы продтовары 70000/110*10=6364 (НДС к вычету) 8. Оплачены и оприходованы промтовары 65000/118*18=9915 (НДС к вычету) 9. Отгружена продукция 1400000/118*18=213559 (к уплате) А теперь посчитай, из того, что к уплате нужно вычесть то, что к вычету и получится, то что нужно уплатить в бюджет. Если цифра будет со знаком минус, то получается, что сумма будет к возмещению из бюджета.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Там где прописано, что НДС 10%, там и надо из общей суммы высчитать НДС 10%, т.е. эта сумма НДС сидит в общей сумме, вот ее и нужно определить.
Там где прописано что НДС 18%, там нужно высчитать НДС из общей суммы. Когда что-то кому то продаете или отгружаете, это НДС к уплате, когда у кого-то что-то покупаете, это НДС к вычету, на который можно уменьшить НДС. Если получили аванс, то НДС нужно уплатить. Если кому то оплатили аванс, и получили на этот аванс с/ф, то на него можно уменьшить, но если вам с/ф не предоставили, то уплатили поставщику и все, с НДСом никаких операций в этом случае не делаете. А вот когда вам поступил аванс, то вы обязаны на этот аванс выписать с/ф. Ну и раньше уже писала, то что вы кому то отгрузили или оказали, то это к уплате, то что вы от кого-то получили, то это к вычету, т.е. эти суммы НДС позволяют вам уменьшить НДС.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|