Возможно ли принять восстановленный НДС как прочие расходы, находясь на УСН.

[*Svetlanka*]

В 2015 году организация работала на ОСНО, с 2016 года будет переход на УСН (15%). На складе есть запасы. Восстановлен по этим запасам НДС, далее восстановленный НДС нужно отнести на счет 91.02 "Прочие расходы".
В 2014 году был убыток, которым практически перекрывается прибылью 2015 года. Если относить восстановленный НДС на 91.02, то получается снова убыток 2015 году.
Так вот в связи с этим у меня вопрос, нельзя ли восстановленный НДС принять как прочие расходы в следующем году, будучи на УСН? Т.к. если мы переходим на УСН с убытком по ОСНО, то принять его для снижения прибыли в 2016 году мы не сможем. Если не принимать восстановленный ндс как "прочие расходы" в 2015 году, то 2015 год закроем с прибылью.

Сорри за много букв.

[*Svetlanka*]

Никто не знает?

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka*

Никто не знает?

НДС должен быть восстановлен ДО перехода на УСН, т.е. в 2015г

[*Svetlanka*]

Вес`на, да. я его восстановила до перехода. А в прочие расходы, для снижения налога на прибыль, его когда можно принять? в 2015г? или можно уже будучи на УСН

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka*

А в прочие расходы, для снижения налога на прибыль, его когда можно принять?

тогда-же, в 2015г.

[*Svetlanka*]

А в 2016 уже нельзя? А то будет убыток тогда за 2015 год, т.к. восстановленного ндс много. Перед праздниками купили много сырья

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka*

А в 2016 уже нельзя?

а как вы себе это представляете? На УСН нет прибыльной декларации

[*Svetlanka*]

ну может рбп?
В общем никак нельзя получается.

[Вес`на]

Вариант конечно есть. Отправить восстановленный НДС на расходы непринимаемые к н/у. Если прибыль позволит и учредители. Только особо-то не усердствуйте, главное чтобы из убытка выйти. Можно сдаться с налогом к уменьшению, необязательно в плюс выходить

[*Svetlanka*]

Сообщение от Вес`на

Вариант конечно есть. Отправить восстановленный НДС на расходы непринимаемые к н/у. Если прибыль позволит и учредители. Только особо-то не усердствуйте, главное чтобы из убытка выйти. Можно сдаться с налогом к уменьшению, необязательно в плюс выходить

А где про это почитать? как сделать?

[Вес`на]

А что тут делать то? НДС восстановленный у вас висит в Д19сч. Вы его списываете в Д91.02 Расходы непринимаемые к НУ.

[*Svetlanka*]

Сообщение от Вес`на

А что тут делать то? НДС восстановленный у вас висит в Д19сч. Вы его списываете в Д91.02 Расходы непринимаемые к НУ.

Списываем в 2015 году, правильно?
Что это нам даст?

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka*

Списываем в 2015 году, правильно?

правильно

Сообщение от *Svetlanka*

Что это нам даст?

не будет убытка в декларации по налогу на прибыль

[Вес`на]

Только после этих манипуляций смотрите что у вас останется на 84сч. в бухучете. Если сальдо станет дебетовым, то прибыли у вас недостаточно, чтобы списывать за её счет, тогда уберите часть суммы списания на прочие расходы, принимаемые к НУ.
*Svetlanka*, вы вообще не бухгалтер?

[*Svetlanka*]

Сообщение от Вес`на

Только после этих манипуляций смотрите что у вас останется на 84сч. в бухучете. Если сальдо станет дебетовым, то прибыли у вас недостаточно, чтобы списывать за её счет, тогда уберите часть суммы списания на прочие расходы, принимаемые к НУ.
*Svetlanka*, вы вообще не бухгалтер?

Я из декрета просто. Надо знания освежить что ли.

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka* Я из декрета просто. Надо знания освежить что ли. понятно..... я после двухнедельного отпуска пароль от компа и тот забываю напрочь

[*Svetlanka*]

В общем, при помощи помощника по переходу на усн, 1с сама списывает восстановленный ндс на счет 91.02 "Прочие доходы и расходы", потом эта цифра попадает в декларацию в составе суммы расходов, уменьшающих сумму доходов. И получается убыток за 2015 год.

[Вес`на]

Сообщение от *Svetlanka*

И получается убыток за 2015 год.

*Svetlanka*, хотите совет? Я бы сдала с убытком. Ничего криминального в этом нет, запросят пояснения, так и напишете, что к убытку привели суммы восстановленного НДС в связи с переходом на УСН. Хотя навряд ли с вас вообще что-то затребуют