Подарки к НГ и налоги

[Зефирина]

Добрый день!
Подскажите,пожалуйста, как лучше сделать: в 2014 г. были приобретены подарки к НГ для детей сотрудников на 8000 руб. и посади их на 10 счет. Подарки сотрудникам раздали, а вот с 10 счета списать видимо забыли и НДС с этой суммы не оплатили.
Вот и весят эти подарки на 10 по сей день, глаз мозолят. Если я их спишу на 91 не принимаемые к Налог.учету, то как с НДС быть? Понимаю что лучше подать уточненку за этот период, но уж очень не хочется ворошить старое, тем более сделанное другим бухгалтером.
Если я сейчас начислю НДС, слишком страшные последствия будут?

[Среда]

Сообщение от Зефирина

Если я их спишу на 91 не принимаемые к Налог.учету, то как с НДС быть?

и его туда же )))

Сообщение от Зефирина

и НДС с этой суммы не оплатили.

Уверены? Наверняка он в момент оприходования был принят к вычету. Тогда его надо восстановить, а потом так же списать на непринимаемые.

Сообщение от Зефирина

Вот и весят эти подарки на 10 по сей день, глаз мозолят.

а что если вам их оформить, как выданные сотрудникам в качестве подарков на НГ 2015-16 или на Рождество?

[Зефирина]

Кстати! Хорошая идея!!! Т.е. в случае проверки налоговая не задаст вопрос почему подарки хранились год и на рождество 2016 г. их раздали? Ну верней задаст, ничего предъявить не сможет? Мы конечно как дураки будем, ну ничего))))

[Среда]

Сообщение от Зефирина

налоговая не задаст вопрос почему подарки хранились год

Может и задаст. И что? Не знаете что ответить?
Это не их проблемы, сколько вы чего храните и когда дарите. Если только в подарках не что-то скоропортящееся ))) Но это опять же не дело налоговой.

[Зефирина]

Вы мне так помогли, идея просто супер! Спасибо большое! пошла дарить))))

[Среда]

Да на здоровье )))
А если сходите по ссылке в моей подписи, то там есть в меню Важно и где-то на 2-3 странице пара статей про учет новогодних подарков.

Да и на этом форуме есть целые отдельные темы.

[Зефирина]

Спасибо, обязательно зайду

[Среда]

Минфин (Письмо от 22.01.2009 N 03-07-11/16) и налоговые органы на местах считают, что безвозмездная передача новогодних подарков детям работников организации является объектом обложения НДС. Следовательно, в течение пяти дней со дня передачи подарков организация должна составить счет-фактуру (удобнее оформить общий документ на все врученные подарки) в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж в налоговом периоде, в котором производилась выдача подарков. Поскольку обычно это делают в декабре, счет-фактура будет зарегистрирован в книге продаж за IV квартал. Соответственно, НДС, предъявленный продавцом подарков, строительная организация может принять к вычету.

Не очень понимаю механизм.
Ну допустим купили мы подарок за 2040р. в т.ч. НДС 300р.
Оприходовали, НДС приняли к вычету
Вручили подарки - списали на непринимаемые расходы 1700р. Но чтобы начислить НДС - надо же как бы реализацию оформить, и сделать сч/ф...

[Среда]

Граждане товарищи, помогите проводками
Как правильнее подарки списать и НДС с них?

Реализацией и тогда принять НДС входящий к вычету и начислить по реализации к уплате (т.е. будет ноль)
или требованием просто списать, а НДС на непринимаемый отнести?

[Среда]

Списала по требованию-накладной на непринимаемые.
НДС с покупки восстановила и потом списала на непринимаемые.
Суммы НДС прошли и по книге покупок и по книге продаж.