Налоговый агент по договору займа с физ лицом

[Николай К]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если юридическое лицо (ОСНО) заключает процентный договор займа с физическим лицом (физ лицо выступает займодавцем):

1. Возможен ли вариант начисления и выплаты процентов не на ежемесячной основе, а начисление и выплата их одной суммой в конце срока вместе " с телом" займа?
2 Если теоретически такой вариант возможен, то с какой периодичностью надо сдавать 2- НДФЛ налогового агента за физическое лицо? и перечислять 13% в бюджет? В момент выплаты %% удержать 13% и одновременно с погашением долга перечислить в бюджет 13% за физ. лицо, или сейчас используются какие-то др. варианты перечисление налога (например, ежемесячно) и подачи отчетности налогового агента по срокам?
Если кратко: необходимо ли ежемесячно заниматься начислением и уплатой процентов займодавцу, а также налогов на его доход с этих процентов или это можно сделать единожды в конце срока погашения "тела" займа".
3. А может быть, кто-то из профи подскажет глобально, как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само. Может, прописать это в самом договоре займа, а может, какие-то другие более надежные варианты?

Заранее спасибо всем откликнувшимся,

[Вес`на]

Сообщение от Николай К

1. Возможен ли вариант начисления и выплаты процентов не на ежемесячной основе, а начисление и выплата их одной суммой в конце срока вместе " с телом" займа?

выплата возможна, начисление ежемесячно

Сообщение от Николай К

необходимо ли ежемесячно заниматься начислением и уплатой процентов займодавцу, а также налогов на его доход с этих процентов или это можно сделать единожды в конце срока погашения "тела" займа".

проценты ежемесячно, НДФЛ только при их выплате - единожды

[Николай К]

Спасибо!!!

[Николай К]

Добрый день!
Если не затруднит, подскажите, пожалуйста, еще 2 момента:

1. При условии, что проценты по договору займа будут выплачены физ. лицу единоразово при возврате займа (прописано в договоре), соответственно,в этот же день удержан и уплачен НДФЛ (13%) в бюджет,а начисление процентов производилось ежемесячно
(в последний день месяца?), с какой периодичностью надо отчитываться в ИФНС за физ. лицо по НДФЛ?
(ежемесячно?, ежеквартально? разово?), только по форме 2-НДФЛ или нужно сдавать какой-то еще отчет?

2. Глобально: как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само. Может, прописать это в самом договоре займа, а может, какие-то другие более надежные варианты?

C уважением, Николай

[Вес`на]

Сообщение от Николай К

1. При условии, что проценты по договору займа будут выплачены физ. лицу единоразово при возврате займа (прописано в договоре), соответственно,в этот же день удержан и уплачен НДФЛ (13%) в бюджет,а начисление процентов производилось ежемесячно
(в последний день месяца?), с какой периодичностью надо отчитываться в ИФНС за физ. лицо по НДФЛ?
(ежемесячно?, ежеквартально? разово?), только по форме 2-НДФЛ или нужно сдавать какой-то еще отчет?

хороший вопрос))) ежемесячно начисляются проценты и исчисляется НДФЛ. Удерживается и перечисляется в день выплаты %. Получается, что ежеквартально вы в деке 6-НДФЛ указываете эти суммы

Сообщение от Николай К

2. Глобально: как Компании уйти от функций налогового агента в варианте заключения договора процентного займа с физическим лицом (заимодавцем), в том случае, если физ. лицо готово отчитываться за свой доп. доход само

2-НДФЛ то все равно сдавать, показывая выплаченный доход и исчисленный, но не удержанный налог, передавая его на взыскание в налоговую инспекцию. А основание? Пункт в договоре против НК?

[Николай К]

Большое спасибо, буду разбираться.

[Вес`на]

Форму 6-НДФЛ должны представлять все налоговые агенты

Основания, по которым организации признаются налоговыми агентами, не имеют значения. С 1 января они будут обязаны ежеквартально подавать по такой форме расчет налога.

Документ: Письмо Минфина России от 02.11.2015 N 03-04-06/63268

[Николай К]

благодарю)