НДС налоговый агент при аренде

[Shayk]

Добрый день!
Восстанавливаю учет ОООшке за 2015 год, опыта маловато. Впервые столкнулась с арендой муниципального имущества, ндс налоговый агент . Прошу проверить правильность моих действий при исчислении НДС налоговый агент (работаю в 1С Бухгалтерия 8.3).
По договору сумма арендной платы 14649,28 рублей в месяц, без учета НДС. Арендные платежи вносятся до 10 числа текущего месяца.

10.02.2015 оплачена аренда 14649,28
проводка Дт76.05-Кт51 14649,28
28.02.2015 оприходованы услуги 17286,15 (14649,28+ндс сверху 2636,87)
в договоре с контрагентом установила галочку что выступаем н/а
документ формирует проводки
ДТ26-КТ76.05 14649,28
Дт19.04-Кт76.05 2636,87
ДТ76.05-КТ76.НА 2636,87

В итоге имеем дебетовое на 19.04 2636,87 и кредитовое на 76.НА 2636,87

Обработкой Регистрация счетов фактур-Счета-фактуры налогового агента выписываю с/ф по платежному поручению и запись попадает в книгу продаж датой п/п
ДТ76.НА-КТ 68.32 2636.87
можно обработку делать раз в квартал? или нужно сразу после оплаты?

Далее 11.03.2015 оплачивается налог НДС (агент) не в полной сумме 2499,00
ДТ 68.32-КТ51 2499,00
я правильно понимаю что в книгу покупок вычет попадет именно после уплаты налога и в размере 2499,00? и сформируется проводка ДТ68.02-КТ19.04 2499,00
Формирование записей книги покупок можно делать раз в квартал? или нужно в месяц оплаты налога ндс (н/а)?


правильно ли я отражаю операции?
использование счета 76.05 для арендодателя (муниципалитет) подходит или выбрать 76.09?
декларация сдается общая (ндс+ндс н/а)?
срок уплаты ндс н/а такой же как и ндс обычный?

[Среда]

Сообщение от Shayk

декларация сдается общая (ндс+ндс н/а)?

да

Сообщение от Shayk

срок уплаты ндс н/а такой же как и ндс обычный?

вроде да, но я НДС с аренды плачу ежемесячно вместе с арендой, чтоб не забыть и не запутаться

У меня такие проводки:
Поступление услуги (начисление аренды) Акт+ сч/ф
Д26 К60.01 сама аренда
Д19.04 К60.01 НДС с аренды
Д60.01 К76НА НДС налогового агента

После оплаты аренды, формирую сч/ф налогового агента
Д76НА К68.32 НДС агента

Уплата НДС агента
Д68.32 К51

[Shayk]

Йожык, спасибо Вам за ответ
получается у меня аналогично, только счет я взяла 76.05 для контрагента

Сообщение от Йожык

но я НДС с аренды плачу ежемесячно вместе с арендой, чтоб не забыть и не запутаться

я бы тоже так делала, но денег как всегда нет у ген.директора)
а 2015 год вообще другой бухгалтер вела и мне приходится иметь дело с чем есть, ндс н/а не платили толком, а к вычету принимали как обычное поступление услуг

сегодня утром позвонили из налоговой, как раз по ндс налоговый агент, попали в выборку как злостные нарушители
надо срочно уточняться
а я никогда не сдавала уточненки с тех пор как ндс электронным стал

[Среда]

Сообщение от Shayk

не сдавала уточненки с тех пор как ндс электронным стал

в сущности ничего не поменялось...

[Ян@]

Сообщение от Йожык

Цитата: Сообщение от Shayk срок уплаты ндс н/а такой же как и ндс обычный?

вроде да

Да, такой же. Только по иностранцам в день платежа обязательно перечислять и НДС.

[Shayk]

Ян@, спасибо

[Среда]

И так 9 раз... в результате 0,09 висит в кредите 76НА
как такое могло произойти в 1С? (ведь сч/ф формируются автоматически, откуда взялась разница?

[Среда]

В 2015г. часть этих копеек самопроизвольно выровнялась и осталось только 0,02
Зато появилась 0,01 по дебету по другому договору...
Что они вообще гуляют сами по себе? Как это возможно?

[Ян@]

Привет. Бывает такая беда с округлениями у них в разных местах.
Но по НА первый раз вижу. Какая сумма платежа у тебя? попробую создать ради интереса

[Среда]

Ян@-аааааа

[Среда]

Сообщение от Ян@

Привет.

Сообщение от Ян@

Какая сумма платежа у тебя?

Ну вот допустим в 2014г. по одному из договоров, где запрыгали копейки, как показано в посте 7 сумма была 1678,52 в т.ч. НДС 256,05
Соответственно я плачу аренду за вычетом НДС 1422,47 и сам НДС 256,05
После чего формируется сч/ф отчего-то на 1678,51 в т.ч. НДС 256,04

Я и внимания не обращала... теперь вручную их что-ли править?

[Ян@]

Агааа косячит, видимо да контролировать надо сумму всего.
Вручную править имеешь в виду уточненки сдавать что-ли? В декларации у тебя какая сумма прошла?

[Среда]

Сообщение от Ян@

Вручную править имеешь в виду уточненки сдавать что-ли?

нет, конечно
имею в виду, что теперь, заметив косяк, я вручную поправлю сумму в сформировавшейся сч/ф.

Сообщение от Ян@

В декларации у тебя какая сумма прошла?

хз, ща посмотрю...

[Среда]

Сообщение от Ян@

В декларации у тебя какая сумма прошла?

вот смотрю, что например в декабре 2014 я и заплатила НДС в размере 256,04, т.е. как программа начислила, а не как должно быть... Вроде эта сумма и прошла по декларации (((
...
Да, засада...
я плачу сумму аренды, за вычетом НДС
потом формирую сч/ф налогового агента, в результате чего НДС отображается на 68.32
после этого я плачу сам НДС с аренды гляда на стот самый 68.32
а там оказывается было на 0,01 меньше... ну я столько и платила...

[Среда]

Проблема начинается с апреля 2014г. до этого (а учет в программе с 2011г.) всё ровно.

[Ян@]

Суммы наверно другие и просто не возникало разницы при обратном расчете ндс. Я кстати почему не сталкивалась с таким наверно, потому что у меня большие суммы НА идут, там вообще нет копеек)

[Среда]

Да суммы на всем протяжении менялись время от времени

Сообщение от Ян@

разницы при обратном расчете ндс.

вот наверно от этого...
В поступлениях (которые делаю я) стоит НДС 18%
В сч/ф (которую формирует программа после оплаты) 18/118%

[Скай]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ИП на ПСН является налоговым агентом по ндс (арендует муниципальное имущество). Какие разделы должны заполняться в декларации? Титульный лист, Раздел 1, Раздел 2 и Раздел 9. Верно?

[Ян@]

Скай, по поводу раздела 9 я сомневаюсь, не уверена можете ли вы принять к вычету этот НДС, не являясь плательщиком НДС. Не сталкивалась с таким.

PS ст.171 НК ... мне кажется не можете принять к вычету

[Santa Evp]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Фонд (некоммерческая организация, УСН) получила от города здание в бесплатную аренду, думаю, что скоро будет и земельный участок. Нужно ли сдавать сдавать декларацию по НДС, и заполнять ли коды операций по аренде имущества (1011703) и землю, когда получим? И книгу продаж заполнять?