НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?

[Я Мария]

Здравствуйте! Подскажите, сформировала оборотку на конец года, сальдо по счету 68.02 висит по дебету? Разве он не должен закрываться? Помогите, пожалуйста

[Entry]

Я Мария, здравствуйте! По Д - это переплата или вычетов больше, чем начисленный НДС в бюджет. Закрываться не должен этот счет по году.

[Entry]

У вас по Д оплата и вычеты, а по К начисления налога. Сальдо - это сумма к уплате или переплата.
НДС вы считаете по квартально, а платите до 25 числа след мес за отчетным кварталом или даже по 1/3 в течение следующего квартала.
И к моменту уплаты НДС, например, за 4кв у вас уже будут обороты на 68.02, которые в январе прошли т.е сальдо в ноль на этом счете - это редкость.

[Я Мария]

То есть, если эта сумма попала в бухгалтерскую отчётность как дебиторская задолженность это правильно? А на камералку не попадаем мы? Может слишком простые вопросы, но я баланс первый раз сдаю, извините уж

[Entry]

Я Мария, да, Д 68.02 идет в дебиторскую задолженность в Балансе, это правильно.

Ваша бух отчетность мало интересует ИФНС, главное сдать ее по сроку.
Про убыток еще могут спросить т.к Общество создается для получения дохода.
Но, при в этом в первые годы работы убыток объясним и вполне может быть.
И бюджет при убытке БУ не страдает.
Поэтому главный акцент на полноту уплаты налогов, чтобы именно в НУ не было убытков и возмещений.

Камеральную проверку проходит 100% отчетности.
И если есть несоответствия или суммы налогов к возмещению из бюджета, то могут быть доп запросы к Организации с просьбой пояснить или уточниться.

В вашем случае из Баланса не видно, что у вас в дебиторской задолженности включен счет 68.02, вы же нигде об этом дополнительно не сообщаете.

А вот если вы декларацию по НДС сдали с возмещением, раз у вас Д счета, то тут могут попросить уточненку сдать к уплате или в ноль.
Проверьте свои операции по 68.02, в результате чего у вас Д - это вычеты или переплата.

[Я Мария]

А НДС мне посоветовали сдать нулевую, чтобы без возмещения, спасибо Вам большое за такой полный ответ и разъяснение

[Shayk]

Извините, примкну к теме
тоже разбираюсь с ндс и делаю впервые баланс
а дебетовое сальдо по 19 счету, что означает? что счет-фактура вх. не проведен?
эта сумма в бух отчетности в какой строке отражается?

[Entry]

Shayk, означает, что НДС входящий не принят к вычету еще.

[Среда]

Сообщение от Shayk

а дебетовое сальдо по 19 счету, что означает?

Что к вычету не принят

[Entry]

А строка так и называется "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" №1220.

[Shayk]

Сообщение от Entry

А строка так и называется

Entry, спасибо

Сообщение от Entry

НДС входящий не принят к вычету еще

Сообщение от Йожык

к вычету не принят

Entry, Йожык, простите туплю, а когда это происходит (ДТ68.02-КТ 19.04)?

нашла хорошую расшифровку баланса для таких новичков как я http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

[Среда]

Сообщение от Shayk

а когда это происходит

ну если речь о программе, то тогда, когда сч/ф включается в книгу покупок. Посмотрите. может у вас соответствующая галочка не стоит.

[Вес`на]

Сообщение от Я Мария

А НДС мне посоветовали сдать нулевую, чтобы без возмещения

если убираете НДС с возмещения, то и на конец года сч.68.02 у вас должен быть с кредитовым остатком, а не дебетовым. Вообще не поняла, почему нулевую, у вас реализации в 4кв. совсем нет? Только расходы? НДС перенесенный на след.квартал остается в Д19

[Я Мария]

Одни расходы у нас, фирма организована в 4 квартале только) убыточные мы пока(
Опочки, а как убрать с возмещения нас, галку где-то или как?

[Shayk]

Сообщение от Йожык

Посмотрите. может у вас соответствующая галочка не стоит.

спасибо, учту в будущем
просто сейчас восстанавливаю 2015 год ООО
по оборотке есть на 01.01.2015 дебетовое сальдо на 19 счете
а в балансе 2014г пустая строка 1220

подскажите пожалуйста как налоговики реагируют на то, что например при направлении им пояснений информация будет противоречить бухгалтерской отчетности? есть наказания за то что баланс сдан за прошлый год с ошибкой?

[Вес`на]

Сообщение от Я Мария

Одни расходы у нас, фирма организована в 4 квартале только) убыточные мы пока(

ну тогда конечно, переносите все счф на след. квартал, когда реализация появится

Сообщение от Я Мария

а как убрать с возмещения нас, галку где-то или как?

галку "Включить в книгу покупок" на закладке счет-фактура уберите. НДС вернется в Д19