Какой датой принять агентское вознаграждение на УСН 15%

[Светлашка]

Здравствуйте! Мы ООО на УСН 15% работаем с тур операторами по агентским договорам. Вопрос в следующем на основании какого документа и какой датой мы принимаем агентское вознаграждение как доход для УСН??? Просто в связи с запретом вылета в Египет туристу были возвращены деньги 11.11.15 и этой же датой оплачена новая сумма на отдых в другую страну!!!! Деньги он нам оплатил 11.11.15 за тур тур оператору оплатили почти все в 2015 году, но на отдых турист полетит в апреле 2016 соответственно отчет агента у нас будет только в 2016!!!! Как правильно посчитать доход и какой датой?

[Анdрей]

Если по правилам УСН, то в момент оплаты

[Светлашка]

В момент уплаты у нас отчета агента подписанного еще нет так как турист еще не улетел, это ничего страшного?

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

В момент уплаты у нас отчета агента подписанного еще нет так как турист еще не улетел, это ничего страшного?

Агентские отчеты обычно подписываются ежемесячно с тур.оператором.

[Log_in]

Комиссию удерживаете, или туроператор вам по результатам выплачивает?
По вашему контракту с туроператором, за что он выплачивает вам комиссию и в какой момент у вас возникает право на комиссионное вознаграждение, каким документом фиксируется этот момент?

[Анdрей]

А какая разница, подписан отчет или нет? Деньги оплатили, значит комиссию получили. Единственное, если только комиссия потом перечисляется.

Вобщем в момент получения комиссии и считается доход

[Светлашка]

Спасибо!!! Посмотрю что там в договоре насчет вознаграждения по моему мы сами удерживаем, а ТО перечисляем за минусом.

[Светлашка]

Prihta, в туризме все не как у всех. Мы можем сделать отчет агента, но ТО его не подпишет до тех пор пока туристы не слетают и не вернуться!!! Поэтому даты отчетов не совпадают.

[ptihka]

Сообщение от Анdрей

А какая разница, подписан отчет или нет?

Разница в том, что без агентского отчета вся сумма, полученная на р/сч тур.агентством, будет принята в доход при проверке налоговой инспекцией. В отчете обычно показана и сумма агентского вознаграждения, с которой согласны тур.агент и тур.оператор, а отчет является первичным документом для подтверждения суммы вознаграждения. Как-то так.

Сообщение от Светлашка

Prihta, в туризме все не как у всех. Мы можем сделать отчет агента, но ТО его не подпишет до тех пор пока туристы не слетают и не вернуться!!! Поэтому даты отчетов не совпадают.

Сообщение от Светлашка

Мы можем сделать отчет агента, но ТО его не подпишет до тех пор пока туристы не слетают и не вернуться!!!

Отчет подписывают по турам, по которым туристы и слетали, и вернулись, а вознаграждение получено на р/сч. Так понятнее?

[Светлашка]

"Отчет подписывают по турам, по которым туристы и слетали, и вернулись, а вознаграждение получено на р/сч. Так понятнее?"
это мне как раз и понятно от сюда и вопрос был)))
А если в договоре прописано что турагент сам удерживает вознаграждение???? Можно без отчета принять??? А то как то круто мы принимаем в доход всю сумму, а потом в следующем году (когда будет отчет агента подписан), что сторнируем?

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

А если в договоре прописано что тур.агент сам удерживает вознаграждение?????

Если тур.агент получил оплату на р/сч или в кассу, то тогда и удерживает вознаграждение согласно договора.

Сообщение от Светлашка

Можно без отчета принять??? А то как то круто мы принимаем в доход всю сумму, а потом в следующем году (когда будет отчет агента подписан), что сторнируем?

Отчет составляется ежемесячно на суммы полученного вознаграждения.

[Светлашка]

Не ежемесячно отчеты составляются!!!! Даты не совпадают. Деньги получены например в ноябре 2015, а отчет будет подписан ТО когда турист прилетит в апреле 2016????

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

Не ежемесячно отчеты составляются!!!!

Эмоции свои будете при проверке показывать. Я поделилась своим опытом и Вам его не навязываю.

Сообщение от Светлашка

Даты не совпадают. Деньги получены, например в ноябре 2015, а отчет будет подписан ТО, когда турист прилетит в апреле 2016????

Мы подписываем отчет в ноябре, т.к. при УСН кассовый метод учета.

[Светлашка]

Вам повезло наши ТО не подписывают. Я не эмоционирую, просто спросила если у нас так отчеты не подписывает ТО каждый месяц. Спасибо огромное за ответы.

[ptihka]

Светлашка, пожалуйста. Дело в том, что и наш тур.оператор долго упирался. Уже мой директор доехала до их руководства и побеседовав лично, они наконец-то пришли к консенсусу. Так что не думайте, что всё это было легко и просто. Главбуху тур.оператора всё равно было на отчеты. Она вообще округлила глаза, когда узнала, что они нам очень нужны. В общем, на всё это урегулирование ситуации ушло примерно полгода, если не больше.

[Светлашка]

Надеюсь нам повезет я уже попросила директора, может тоже подпишут!!!

[ptihka]

Сообщение от Светлашка Надеюсь нам повезет я уже попросила директора, может тоже подпишут!!! Удачи Вам!

[Светлашка]

Ptihka, Может подскажете как Вы у себя проводите перезачет ранее забронированного тура на новый? Выписываете второй БСО только на разницу или через возврат?

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

...как Вы у себя проводите перезачет ранее забронированного тура на новый? Выписываете второй БСО только на разницу или через возврат?

Через возврат

[Светлашка]

А для возврата деньги с р/сч снимаете, а если оплата была по карте, то возвращаете обратно на карту?