Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.03.2016, 12:25   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Декларация по усн

В декларации по усн в расходы можно включать разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, а также учитывать сумму убытка. У меня в 2014 году получился убыток и я заплатила минимальный налог. В этом году я хочу учесть разницу между минимальным налогом и исчисленным в 2014 году и убыток, только получается что исчисленный налог с минусом. Как в таком случае учесть разницу? Или в расходы 2015г включить просто сумму минимального налога 2014г и убыток 2014г.
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.03.2016, 13:28   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Инкишна Посмотреть сообщение
В этом году я хочу учесть разницу между минимальным налогом и исчисленным в 2014 году и убыток, только получается что исчисленный налог с минусом.
разницу включаете однозначно, а убыток смотрите уже по результату. Если у вас есть исчисленный, то его можете уменьшить. Убыток можно разнести на 10 лет, а принимать его единовременно можно только если он меньше или равен исчисленному налогу. Никаких минусов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.03.2016, 19:41   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

у меня получается в 2014 году доходы 16611149 минус расходы 16663120 равно минус 51971, те получается исчисленный налог -51971 руб. Как его учесть в расходах 2015г.?
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.03.2016, 21:49   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Инкишна Посмотреть сообщение
доходы 16611149 минус расходы 16663120 равно минус 51971, те получается исчисленный налог -51971 руб
получается не налог с минусом, а убыток. Чтобы его учесть нужно смотреть что у вас с налогом за 2015г. Если опять убыток, то ничего не учесть
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 14:27   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

За 2015 год 6683433-6761172=-77739 получается также убыток и в 2015 году
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 14:49   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Тогда убытки прошлого года принять нельзя, копите
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 15:12   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

те я не могу сейчас учесть ни разницу между минимальным налогом и исчисленным за 2014 год тк был убыток и убыток за 2014 год тоже в 2015 году. А как это копить убыток: в 2014 убыток 51971 а в 2015- 77739
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 15:33   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
разницу включаете однозначно
обсуждалось уже
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.03.2016, 15:40   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

в том то и дело что разницы то у меня нет потому что убыток, поэтому тогда я не могу в 2015 году в расходы ничего принять. Просто если бы был положительный результат то можно было учесть разницу а у нас убыток, получается что либо разницу, если она положительная либо убыток. Но как Вы написали убыток нужно копить и на него уменьшить нельзя сейчас.
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 15:35   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Инкишна Посмотреть сообщение
А как это копить убыток: в 2014 убыток 51971 а в 2015- 77739
когда сможете принять убыток будете отражать его в 3 разделе по годам
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 15:47   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Инкишна Посмотреть сообщение
в том то и дело что разницы то у меня нет потому что убыток,
разница у вас О, потому-что налог 15% с убытка 0. Полочается в расходы включать нечего
Цитата:
раздел III «Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».
у вас налоговая база отрицательная, куда её уменьшать? Уменьшают положительную н/о базу
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 15:51   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
разница у вас О,
запутали меня вдребезги
разница между исчисленным и минимальным = минимальный. Значит в расходы включаете мин. налог. Убыток не учитываете нигде. Если не права, поправят
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 18:17   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

Спасибо за понимание моего вопроса. Но я когда у меня база налоговая положительная я включала в расходы следующего года разницу предыдущего и платила минимальный налог, тк. он был всегда больше
Ничего не могу сказать по поводу включения в расходы минимального налога,но мне кажется что не нужно. Попробую поискать инфу или перечитать нк рф.
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 18:55   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2011
Сообщений: 383
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

при заполнении декларации при усн сумма исчисленного минимального налога 66834, а сумма минимального налога, подлежащая уплате 54641. Обычно если исчисленный налог меньше чем минимальный платят минимальный, а у меня вообще убыток, взяло сомнение что рассчитала 1с в разделе 1,2 наверно с учетом авансовых платежей. я приложила свою усн
Вложения
Тип файла: xls пример декларация.xls (98.5 Кб, 294 просмотров)
Инкишна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 20:35   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Если убыток, то точно также уплачивается минимальный
Цитата:
Сообщение от Инкишна Посмотреть сообщение
сумма исчисленного минимального налога 66834, а сумма минимального налога, подлежащая уплате 54641
это как? Минимальный он вроде один, 1% с доходов, почему у вас суммы две разные?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2016, 09:45   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.11.2012
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

помогите разобраться, что-то я совсем запуталась. Открыли фирму в апреле. УСН доходы-расходы. доходы 1 пол-1461644 расходы 330746, к оплате 15% -169635.
9 мес-доходы 7408427 расходы 4036084 к уплате 505851, а за 9 мес доходы 10667143 расходы 10224160 к оплате 66447. Неужели за 9 мес надо заплатить 505851, а как потом эту разницу по истечении год возвращать?
Сибирка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2016, 10:07   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Сибирка Посмотреть сообщение
Неужели за 9 мес надо заплатить 505851
если не заплатили, то теперь уже платить не нужно. А за 1кв. уплатили?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2016, 10:08   #18
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Сибирка Посмотреть сообщение
как потом эту разницу по истечении год возвращать?
1) по заявлению
2) оставить в счет авансов за 2016г
3) зачесть на уплату минимального, если по итогам года на него вышли
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 17.03.2016, 11:39   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 28.11.2012
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
1) по заявлению
2) оставить в счет авансов за 2016г
3) зачесть на уплату минимального, если по итогам года на него вышли
Да от куда ж такие деньжищи естественно мы не платили ,по концу года вышли на минималку. А если в декларации будет указаны эти 500 тыс, а по окончанию года 109 тыс, нам налоговая что-нибудь предъявит?
Сибирка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2016, 11:42   #20
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Декларация по усн

Цитата:
Сообщение от Сибирка Посмотреть сообщение
по концу года вышли на минималку
платите минималку
Цитата:
Сообщение от Сибирка Посмотреть сообщение
А если в декларации будет указаны эти 500 тыс, а по окончанию года 109 тыс, нам налоговая что-нибудь предъявит?
пени уменьшит соответственно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:53. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot