Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.03.2016, 20:40   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
Восклицание Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, ситуация тупиковая!
В августе 2015 года отправили в ИФНС уведомление об использовании освобождения от НДС по ст. 145 НК.
До этого консультировались в налоговой, и нам сказали, что восстанавливать НДС с остатков ТМЦ и ОС нам не нужно (пункт 8 ст 145 НК). Позже убедились, что нужно. Сумма к восстановлению большая. Сейчас сдадим баланс и ....
Как отказаться от льготы (льготой не пользовались, выручки за этот период не было).
Очень надеюсь на помощь.
Спасибо.
Виктория Вик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 17:26   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

Для отказа от освобождения вместе с документами, подтверждающими правомерность использования освобождения, надо подать уведомление об отказе от освобождения
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2016, 18:13   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2016
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

В пункте 4 ст 145 сказано, что отправившие уведомление об использовании освобождения., не могут отказаться от него до истечения 12 месяцев
Виктория Вик вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.03.2016, 21:10   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

засада.......
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2016, 13:20   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

Подскажите пожалуйста, если перешли на 145 статью в середине квартала, скажем в том же августе, то данные по декларацию по НДС за 3 квартал включать только июньские? (по разделу 7 например)
Спасибо!
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2018, 13:00   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

И снова я с освобождением по 145 ой статье: Фирма на УСН, планируем с 1 января переходить на ОСНО. Выручка от товаров, облагаемых НДС небольшая и не превышает 2 милн.за каждые последующие три месяца.
В статье 145 говорится:
Цитата:
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение, является выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Вопрос в том, что показывать в этой выписке из КУДИР, ведь в ней выручка (доход) считается по оплате, а оплаты приходят не только по НДСной продукции, но и по той, что освобождена от НДС по 149 статье и, соответственно, не участвует в расчете выручки в целях применения статьи 145.
Одновременно с выпиской из КУДИР в налоговую нужно будет предоставить еще выписку из бухгалтерского баланса, где данные о выручке отражаются по реализации. А в КУДИРе только по оплате, получается что данные не совпадут - например в КУДИРЕ за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) есть данные по оплатам, реализации по которым отражены в других кварталах.
Как быть? Подгонять ли цифру из КУДИР в выписку из бух.баланса (в соответствии с кассовым методом) либо отражать по-разному в выписке из баланса по реализациям, а в кудире по оплатам. За какой период нужно подавать выписку из КУДИР?

Последний раз редактировалось SenioritaBonita; 23.11.2018 в 13:03.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2018, 14:39   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

КУДиР сам по себе, а Баланс сам по себе. Подгонять точно нет. Если бух учет не ведете кассовым методом, а это из области фантастики.
Можете справку расчет сделать, где показать выручку в двух разрезах для КУДиР.
Или в итогах это прописать.
И с чего вывод, что надо выручку отдельно показать облагаемую и не облагаемую. Где такое требование прописано?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (23.11.2018)
Старый 23.11.2018, 16:56   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

Цитата:
И с чего вывод, что надо выручку отдельно показать облагаемую и не облагаемую. Где такое требование прописано?
В самой статье 145 точно не прописано. Но были разъяснения, которые как бэ намекают:ПИСЬМО от 12 мая 2014 г. N ГД-4-3/8911@
Вот:
Цитата:
Учитывая изложенное, размер выручки от реализации товаров (работ, услуг) в целях применения положений статьи 145 Кодекса следует рассчитывать только применительно к операциям по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС.
Кассовым методом мы конечно бухию не ведем))) Вот да, либо придется справку делать о соответствиях. Т.к. в выписке из баланса будут три цифры - за три месяца, и в выписке КУДИР будут эти три месяца фигурировать, причем если одно сопоставить с другим - ни один месяц не сойдется.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.11.2018, 17:32   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

Если намекают, то точно так и делать. И удалять не можем из КУДиР, а дополнять-то можем и вот в итогах и написать, что доходы ИТОГО 100р, 20р таких то и 80р таких то и жирным выделить . А про различия баланса и КУДиР тоже сразу накатать, что БУ ведем методом начисления и в ОФР доходы такие и не совпадают с КУДиР на сумму такую то по тому то и тому то.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (26.11.2018)
Старый 15.01.2019, 14:57   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Освобождение по НДС по ст. 145 НК РФ

В статье 145 пишут -
Цитата:
Указанные документы и (или) уведомление представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение.
Если 20 попадает на воскресенье, то переносится ли в этом случае срок подачи документов?
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot