Расхождение в 1 рубль между выручкой, указанной в декларации по НДС и по налогу на пр

[Баскова]

Добрый день.Подскажите,пожалуйста:
По книге продаж стоимость продаж за 1 квартал 2015 г - 207 089,92
за 2 квартал 2015 - 306917,45
за 3 квартал 2015 - 1 198 649,47
за 4 квартал 2015 -460 292,48
Итого: 2 172 949,32
Выручка в декларации по ндс заполнена так:
1 квартал 207 090
2 квартал 306 917
3 квартал 1 198 649
4 квартал 460 292
Итого: 2 172 948
Выручка в декларации по налогу на прибыль за 2015 год 2 172 949
Налоговая прислала письмо с просьбой пояснить расхождения выручки между декларациями по ндс за 2015 г и декларацией по налогу на прибыль 2015 г.В основном она просит объяснить расхождение в выручке из-за внереализационных доходов. Но наверное нужно пояснить и это расхождение в 1 рубль. Я прикладываю книги продаж за 2015 год и пишу,что разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждо квартале. Или у меня не правильно и нужно было в 4 квартал декларации по ндс добавить 1 рубль?Но тогда с книгой продаж не сойдется. Как пояснить?

[Среда]

Сообщение от Баскова

Я прикладываю книги продаж за 2015 год и пишу,что разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждо квартале.

всё верно.

Я им периодически пишу, что по правилам математики 7 класса, сумма округленных слагаемых не равна округленной сумме не округленных слагаемых...

Или можно исправить копейки (например в 1 квартале написать не 92, а 49 копеек. Тогда "лишний" рубль не будет прибавляться)
.

Сообщение от Баскова

В основном она просит объяснить расхождение в выручке из-за внереализационных доходов. Но наверное нужно пояснить и это

Пояснять нужно только то, что спрашивают.

[Баскова]

Спасибо

Сообщение от Среда

Или можно исправить копейки (например в 1 квартале написать не 92, а 49 копеек. Тогда "лишний" рубль не будет прибавляться)

Так не получится-так как в 1 квартале выручка по ндс 207090. Нужно тогда в 3,4 квартале откидывать копейки. Да и не хочу я корректировать книгу продаж. С отчетом по ндс уже отправлена книга продаж именно с таким копейками.
Достаточно будет фразы: "разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждом квартале?"

[Среда]

Сообщение от Баскова

По книге продаж стоимость продаж за 1 квартал 2015 г - 207 089,92

я про эти копейки говорила
но да, это надо было до подачи отчетности

Сообщение от Баскова

Достаточно будет фразы: "разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждом квартале?"

может и достаточно... но лично я когда писала такое объяснение, расписывала каждую цифру, складывала...

Вот так это выглядело

Сумма полученной выручки в Декларации по налогу на прибыль за 2012г. равна 4 297 521 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль.
Сумма полученной выручки в Декларации по НДС за 1 квартал 2012г. равна 647 405 (Шестьсот сорок семь четыреста пять) рублей 88 копеек, за 2 квартал – 1 659 224 (Один миллион шестьсот пятьдесят девять тысяч двести двадцать четыре) рубля, за 3 квартал – 610 622 (Шестьсот десять тысяч шестьсот двадцать два) рубля, и за 4 квартал – 1 380 270 (Один миллион триста восемьдесят тысяч двести семьдесят) рублей, что в сумме составляет 4 297 521,88 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль 88 коп.
Налог на прибыль считается нарастающим итогом, в связи с чем в декларации за год под округление попадает вся итоговая сумма. А налог на добавленную стоимость рассчитывается поквартально. И под округление попадают «промежуточные» (квартальные) суммы. В результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя. Данное отличие не превышает 1 (Один) рубль, и поскольку, в декларации по налогу на прибыль сумма выручки указывается без копеек, то 4 297 521,88 принимается равным 4 297 521.
Сумма полученной выручки в Бухгалтерской отчетности за 2012г. в разделе “Отчет о финансовых результатах бухгалтерской отчетности” составляет 4298 тысяч рублей. Данная сумма получена путем округления 4 297 521 рублей до тысяч рублей по правилам математики.
Кажущееся расхождение всего лишь результат различного округления. В декларации по налогу на прибыль мы округляем итоговую сумму выручки за год, в декларации по НДС – округляем суммы выручек поквартально, в результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя.
Таким образом, у нас нет несоответствия между полученной выручкой, указанной в Декларации по налогу на прибыль за 2012г., в Декларации по НДС за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2012г., и Отчете о финансовых результатах бухгалтерской отчетности за 2012г.
По строке 2340 “прочие доходы” в Бухгалтерской отчетности за 2012г. стоит прочерк, поскольку каких-либо внереализационных и прочих доходов в 2012 году организация не получала.

[свернуть]

[Баскова]

Спасибо огромное.Тоже распишу все подробно-как у Вас.