Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.03.2016, 16:37   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Вычет НДС с возврата аванса

Добрый день!
подскажите по заполнению стр.120 Декларации по НДС.
Покупатель заплатил нам аванс, затем была реализация, и за нами остался долг, который мы перечислили по письму от покупателя.
Договор не расторгали, доп.соглашении не делали (Требование 5 ст. 171 НК РФ не выполнено).Дальше продолжаем сотрудничать с этим покупателем.

Подскажите правомерно ли ставить НДС с возврата аванса в строку 120 Декларации по НДС?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.03.2016, 20:24   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Timo Посмотреть сообщение
(Требование 5 ст. 171 НК РФ
дословно в НК написано следующее
Цитата:
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Вы получили письмо от покупателя с просьбой вернуть излишек денежных средств,переведенных вам в виде авансового платежа, ввиду того,что отгрузка была на меньшую сумму ,чем предполагалось,почему бы не рассматривать эту ситуацию как изменение условий сделки.На мой взгляд вы имеете полное право
Цитата:
Сообщение от Timo Посмотреть сообщение
ставить НДС с возврата аванса в строку 120 Декларации по НДС
номер строки не помню,надеюсь,вы указали ее правильно.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.03.2016, 21:10   #3
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Аланда, так у них в этом и проблема. В случае изменений условий сделки заключается допсоглашение, а они
Цитата:
Сообщение от Timo Посмотреть сообщение
доп.соглашении не делали
по-моему проще сделать допсглашение и не морочить себе голову
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.03.2016, 23:08   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
проще сделать допсглашение
я ничего не имею против доп.соглашения.
Иногда договор заключается долговременный,а конкретные оплаты и отгрузки идут по счетам в рамках этого договора, у нас в подавляющем большинстве оплаты и отгрузки идут вообще без договоров,только по счетам,и в таких случаях ,я думаю,достаточно и писем о возврате излишних сумм (неполная отгрузка поставщиком или отказ покупателя от какой-то части номенклатуры по счету вполне могут считаться изменением условий сделки).
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.03.2016, 11:10   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
у нас в подавляющем большинстве оплаты и отгрузки идут вообще без договоров,только по счетам,и в таких случаях ,я думаю,достаточно и писем о возврате излишних сумм
безобразие полнейшее Как же вычеты с авансовой счф принимать, когда нет договора с условием о предоплате
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.03.2016, 11:20   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Как же вычеты с авансовой счф принимать
ничего не поняла,причем тут вычет с авансового счета-фактуры,если речь шла о возврате ошибочно (излишне) перечисленных сумм и возврате их покупателю.
похоже,я еще не проснулась
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2016, 09:49   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Спасибо всем за ответы! делаем доп.соглашения
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2016, 15:41   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Здравствуйте. В 1 кв вернули часть аванса, полученного в 2015 г. согласно письма от Заказчика, т.к. работы были выполнены не на всю сумму аванса. Но если ставить сейчас этот возврат в вычет возникает стр 050 (возмещение из бюджета). Можно ли переносить вычет переносить вычет по возвращенным авансам заказчика в течении 1 года согл. п. 4 ст 172 НК?Просто письмо МинФина от 21.07.2015 №03-07-11/419080 указывает, что такие вычеты необходимо заявлять в том периоде, когда возникло право на них. Помогите разобраться п. 4 ст 172 действует распространяется на весь п. 5 ст 171 или только на ее первый абзац
Светлана1010 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.04.2016, 15:56   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

авансовые вычеты не переносятся. Перенесите вычет по обычной счет-фактуре или её часть, чтобы к возмещению не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Светлана1010 (20.04.2016)
Старый 20.04.2016, 16:04   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
авансовые вычеты не переносятся. Перенесите вычет по обычной счет-фактуре или её часть, чтобы к возмещению не было
Так дело в том что уже убрала все обычные СФ,остался только этот возврат аванса
Т.е. Вы считаете что п.4 ст 172 относится только к абзац 1 п. 5 ст.171 НК? очень не хочется заявлять возврат с бюджета у нас и так переплата по НДС, а терять 122 тыс НДС также не охото
Светлана1010 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2016, 14:05   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.11.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Уважаемые знатоки! Прошу помочь. Я представляю Узбекистан. Оплатила мне фирма с России за товар скажем 100 долл. на 50 долл взяли товар. на 50 долл дали письмо о возврате неиспользованного аванса. вернула им по акту сверки. Договор долгосрочный. они должны были снова отправить деньги. Но сейчас мне говорят что по закону РФ они уже уплатили НДС 18% от 50 долларов которые я вернула им. и они мне вернут только за минусом 9 долларов то есть 18%. Так как не хотят два раза на одну и ту же сумму платить НДС. Неужели в Российском законодательстве нет такого понятия как корректировка либо возврат излишне уплаченного НДС? До этого я общалась с бухгалтером этой российской фирмы таких претензий она мне говорила. сейчас она уволилась и счет на 18% мне предъявляет директор. Дайте ссылки на статьи либо законы
Дина Баймен вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2016, 16:08   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

У вас реализации вообще не было? Одни закупки?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2016, 16:14   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Нет реализации были стр110 88235 руб, стр 190-132233 руб. Просто большую сумму возвращали, реализация по которой была еще в 3 кв 2015 г
Светлана1010 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2016, 16:29   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Ну если только смухлевать и перенести вычет с аванса. А законно нельзя
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Светлана1010 (20.04.2016)
Старый 20.04.2016, 16:30   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Потом при проверке скорее всего этот вычет снимут?
А как же тогда ст 172 п. 4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Последний раз редактировалось Светлана1010; 20.04.2016 в 16:35.
Светлана1010 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2016, 16:33   #16
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Цитата:
Сообщение от Светлана1010 Посмотреть сообщение
Потом при проверке скорее всего этот вычет снимут?
тогда подадите уточненку на уменьшение в том периоде когда он должен был быть. Имеете право уточнить во время проведения проверки. А могут и не снять, чтобы возмещения не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Светлана1010 (20.04.2016)
Старый 08.11.2016, 21:53   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Вычет НДС с возврата аванса

Дина Баймен, при ввозе товара по импорту платят НДС на таможне с таможенной стоимости. Сами расчеты и в т.ч аванс НДС не облагаются.
Поэтому не понятно о чем речь.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot