Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
24.03.2016, 16:37 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
|
Вычет НДС с возврата аванса
Добрый день!
подскажите по заполнению стр.120 Декларации по НДС. Покупатель заплатил нам аванс, затем была реализация, и за нами остался долг, который мы перечислили по письму от покупателя. Договор не расторгали, доп.соглашении не делали (Требование 5 ст. 171 НК РФ не выполнено).Дальше продолжаем сотрудничать с этим покупателем. Подскажите правомерно ли ставить НДС с возврата аванса в строку 120 Декларации по НДС? |
24.03.2016, 20:24 | #2 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
дословно в НК написано следующее
Цитата:
номер строки не помню,надеюсь,вы указали ее правильно.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
24.03.2016, 21:10 | #3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Аланда, так у них в этом и проблема. В случае изменений условий сделки заключается допсоглашение, а они
по-моему проще сделать допсглашение и не морочить себе голову
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.03.2016, 23:08 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
я ничего не имею против доп.соглашения.
Иногда договор заключается долговременный,а конкретные оплаты и отгрузки идут по счетам в рамках этого договора, у нас в подавляющем большинстве оплаты и отгрузки идут вообще без договоров,только по счетам,и в таких случаях ,я думаю,достаточно и писем о возврате излишних сумм (неполная отгрузка поставщиком или отказ покупателя от какой-то части номенклатуры по счету вполне могут считаться изменением условий сделки).
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
25.03.2016, 11:10 | #5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
безобразие полнейшее Как же вычеты с авансовой счф принимать, когда нет договора с условием о предоплате
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.03.2016, 11:20 | #6 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
ничего не поняла,причем тут вычет с авансового счета-фактуры,если речь шла о возврате ошибочно (излишне) перечисленных сумм и возврате их покупателю.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
20.04.2016, 15:41 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Здравствуйте. В 1 кв вернули часть аванса, полученного в 2015 г. согласно письма от Заказчика, т.к. работы были выполнены не на всю сумму аванса. Но если ставить сейчас этот возврат в вычет возникает стр 050 (возмещение из бюджета). Можно ли переносить вычет переносить вычет по возвращенным авансам заказчика в течении 1 года согл. п. 4 ст 172 НК?Просто письмо МинФина от 21.07.2015 №03-07-11/419080 указывает, что такие вычеты необходимо заявлять в том периоде, когда возникло право на них. Помогите разобраться п. 4 ст 172 действует распространяется на весь п. 5 ст 171 или только на ее первый абзац
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.04.2016, 15:56 | #9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
авансовые вычеты не переносятся. Перенесите вычет по обычной счет-фактуре или её часть, чтобы к возмещению не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Светлана1010 (20.04.2016) |
20.04.2016, 16:04 | #10 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Цитата:
Т.е. Вы считаете что п.4 ст 172 относится только к абзац 1 п. 5 ст.171 НК? очень не хочется заявлять возврат с бюджета у нас и так переплата по НДС, а терять 122 тыс НДС также не охото |
|
08.11.2016, 14:05 | #11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.11.2016
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Уважаемые знатоки! Прошу помочь. Я представляю Узбекистан. Оплатила мне фирма с России за товар скажем 100 долл. на 50 долл взяли товар. на 50 долл дали письмо о возврате неиспользованного аванса. вернула им по акту сверки. Договор долгосрочный. они должны были снова отправить деньги. Но сейчас мне говорят что по закону РФ они уже уплатили НДС 18% от 50 долларов которые я вернула им. и они мне вернут только за минусом 9 долларов то есть 18%. Так как не хотят два раза на одну и ту же сумму платить НДС. Неужели в Российском законодательстве нет такого понятия как корректировка либо возврат излишне уплаченного НДС? До этого я общалась с бухгалтером этой российской фирмы таких претензий она мне говорила. сейчас она уволилась и счет на 18% мне предъявляет директор. Дайте ссылки на статьи либо законы
|
20.04.2016, 16:14 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Нет реализации были стр110 88235 руб, стр 190-132233 руб. Просто большую сумму возвращали, реализация по которой была еще в 3 кв 2015 г
|
20.04.2016, 16:29 | #14 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Ну если только смухлевать и перенести вычет с аванса. А законно нельзя
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Светлана1010 (20.04.2016) |
20.04.2016, 16:30 | #15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Потом при проверке скорее всего этот вычет снимут?
А как же тогда ст 172 п. 4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа. Последний раз редактировалось Светлана1010; 20.04.2016 в 16:35. |
20.04.2016, 16:33 | #16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
тогда подадите уточненку на уменьшение в том периоде когда он должен был быть. Имеете право уточнить во время проведения проверки. А могут и не снять, чтобы возмещения не было
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Светлана1010 (20.04.2016) |
08.11.2016, 21:53 | #17 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Вычет НДС с возврата аванса
Дина Баймен, при ввозе товара по импорту платят НДС на таможне с таможенной стоимости. Сами расчеты и в т.ч аванс НДС не облагаются.
Поэтому не понятно о чем речь. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|