Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.03.2013
Сообщений: 118
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. Помогите не могу разобраться.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию 1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261 2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239 3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022 4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452" Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. Цифры по номером 1 и 2 из каких граф декларации? Помогите пожалуйста. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
так и проверьте хотя бы 4 квартал 2015 года.Налоговая база (налог к уплате) это суммы НДС по реализации плюс сумма НДС с полученных за 4 квартал авансов от покупателей.Сумма НДС к вычету складывается из суммы НДС по покупкам плюс НДС с релизованных в течение квартала авансов от покупателей.
то есть вы получили налог к возмещению из бюджета,поэтому,думаю,от вас и просят пояснений. Проверьте сумму НДС с полученных авансов и сумму НДС с реализованных авансов.Если не реализовывали авансы,оставшиеся с предыдущего года,НДС с реализованных авансов не может быть больше,чем НДС с полученных авансов.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Могу помочь)))
Регистрация: 25.11.2015
Сообщений: 332
Спасибо: 22
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Главный бухгалтер 8-985-441-40-82 Сергиев Посад |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
иён على زبي - لاتنيك راسي
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
|
![]()
TATYANA-K, насчет 2012 года можно смело послать налоговиков - ибо "ужо не подлежит контролю"
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Чертополох
|
![]()
я бы перенесла часть на 2016 год и подала уточненку. Поскольку по возмещению могут не только пояснения, но и все сч/ф запросить, договоры... копать там... оно надо?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Могу помочь)))
Регистрация: 25.11.2015
Сообщений: 332
Спасибо: 22
|
![]()
После уточненки они еще будут писать, а после объяснения все. Главное чтобы все шло. Да и не запрашивают они все, если нет к возмещению.
__________________
Главный бухгалтер 8-985-441-40-82 Сергиев Посад |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Могу помочь)))
Регистрация: 25.11.2015
Сообщений: 332
Спасибо: 22
|
![]()
P.S. Если налог к возмещению, то лучше уточненку сделать, это проще и целесообразнее.
__________________
Главный бухгалтер 8-985-441-40-82 Сергиев Посад |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Чертополох
|
![]()
Вот ни разу не писали. Напротив, всегда в их запросе "... предоставить пояснения или уточненную декларацию".
что значит "если"? когда
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Я бы все таки порылась бы в 2012 году, чтобы понять, откуда ноги растут. Если судить по требованию налоговой, то был аванс, была выписана с/ф на аванс, далее этот аванс должен был бы быть закрыт реализацией, а он не закрыт, в декларации сумма аванса к вычету стоит, а реализации этой суммы нет. Посмотрите в оборотке по сч 76АВ, какая сумма у вас там зависла с 2012 года.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
это 76ВА надо смотреть. Где-то в 4кв. вы не восстановили НДС с авансовой счф, который ранее приняли к вычету. Я говорю о счф вашего поставщика на аванс
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.03.2013
Сообщений: 118
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Прочитала все ваши комментарии, спасибо большое. Проверила полностью 2015 год, и оборотки с 2012 ничего такого нет. Ну если только два возврата так там небольшие суммы. То что дает налоговая никак не сходится. Что мне теперь им отвечать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]()
TATYANA-K, я бы им отправила пояснения по 4 кв.2015г., т.к. по остальным срок проведения камералки вышел или сдала уточненку, перенеся часть вычетов на 1 кв.2016г., но перед этим доплатила НДС+пени.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
хм-мммм, книги отправленные проверили? Сходятся цифры в них с декларацией? Если все верно, то пишите что провели анализ представленных деклараций, неотражения или неверного отражения счф и расхождений не обнаружено.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Почему ВА, это ведь не они аванс кому-то заплатили, раз речь о реализации идет, это им аванс кинули на 76АВ, а он так и завис у них, раз реализации по этому авансу не было.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
что у нас висит на 76ВА налоргов не интересует, хоть вообще не принимай. Он при реализации в вычет идет. Ну если только они наоборот аванс в книгу покупок включили, а саму реализацию нет. А вот если ты принимала вычет с аванса поставщику, а при реализации его не восстановила к уплате они это видят
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|