Опять про дивиденды

[OlgaO]

Фирма начисляет промежуточные дивиденды по кварталам.Получилось так, что по итогам 9-ти месяцев дивидендов выплатили немного больше, чем получилось прибыли(выплатили раньше чем посчитали итоговую прибыль). По итогам года прибыль перекрыла эту переплату. Что делать с дивидендами за 9 месяцев, у кого есть опыт как на это посмотрит налоговая?

[fantazy]

Я думаю, что ничего страшного нет. Налоговой главное уплата налогов. Дивиденды Вы выплачиваете с прибыли после уплаты всех налогов, тем более что прибыль за год перекрыла переплату дивидендов.

[СандраQQ]

Добрый день,подскажите пожалуста, а если по итогам года прибыль не перекрыла выплаченные дивиденды (ну ожидалась прибыль, а получился убыток), то сейчас доначислять только НДФЛ? или еще что?

[Cepera]

ну 9% налоговой точно не понравится придется на сумму переплаты доначислить 4% НДФЛ. Хотя можно схитрить, можны выдачу лишних денег. Оформить как выдачу подотчет, и вернуть их если учредители. Согласны.
А так если вообще по вопросу дивидендов. Я все время представлял что они выплачиваются по итогам финансового года. А если поквартальное, то планирование должно было быть более тщательным, а не так сколько получилось за квартал.

[СандраQQ]

Cepera, а как выдавать в подотчет, если за 2 и 3кв. по банку проходил налог с дивидендов? я так поняла - сейчас делать возврат ошибочно выплаченных дивидендов и 9% подарить?

[Cepera]

Сообщение от СандраQQ

Cepera, а как выдавать в подотчет, если за 2 и 3кв. по банку проходил налог с дивидендов? я так поняла - сейчас делать возврат ошибочно выплаченных дивидендов и 9% подарить?

А эта переплата вас мало должна интересовать, зачтете ее в следующем году. А суммы переплаченых дивидендов вернете. Когда будите начислять НДФЛ с новых дивидендов оплату сделаете на сумму переплаты меньше. Скажем так это был аванс.

[СандраQQ]

Cepera, благодарю, но грустно, потому что возвращать придется все выплаченные дивиденды, а как же потом их перекрыть с подотчета?

[Cepera]

А не надо их перекрывать. Вы их как выдавали? Наличкой. Сдерайте расходный ордер на выдачу сумму, затем через какое-то время (сколько там у вас в Учетной политике написано) у меня в подотчет выдается на 3 месяца, вот через 3 месяца пусть они вам вернут. В приходнике пишите возврат неистраченных подотчетных сумм. Если мало 3 месяца, опять выдайте этим же днем, другому лица, потом опять верните. И так до момента когда вам полностью вернут дивиденды. Возврат дивидендов, наличкой оформите возвратом подотчетных сумм, или если они на р/с хотят кинуть, оформите сдачей наличных в банк. А 9 % ну что с ними делать. Придется или зачесть позже или можно написать письмо с требованием возврата, может и вернут, всякое бывает.

[СандраQQ]

Cepera, а мы их по безналу перечисляли, то есть сейчас я как-будто верну дивиденды неверные в кассу, а потом выдам в подотчет. Да?

[Cepera]

СандраQQ, тут сложнее. У вас в платежке написано дивиденды. Вам придется вернуть их в кассу с оговоркой возврат ошибочно перечисленных дивидендов, можно по безналу вернуть. Но не желательно чтобы ошибочно перечисленные денежные средства долго были на руках. Месяц-два-три. Тоесть подотчет тут как рас поможет, а что у вас по году прибыль не намечается?

[СандраQQ]

доброе утро, вот в том и все заморочки, что получается убыток больше, чем выплаченные дивиденды. и в кассу я их возвращаю, а по 84сч. висит начисление и еще больше увеличивает убыток.