Резервы по сомнительным долгам

[Елена Шкитова]

Здравствуйте. Подскажите, как поступить)
Сдала бух.отчетность и декларацию по прибыли за 2015 год. Пришло письмо от налоговой, что допущена ошибка. В бух.отчетности Выручка+Прочие доходы= одна сумма, а в декларации по прибыли другая. Не идет сумма по резервам по сомнительным долгам. т.е в бух отчетности указана сумма как прочие доходы, а в декларации внереализационные доходы стоят 0. Если я правильно помню, резервы по сомнит долгам не входят в прибыль или я ошибаюсь? В общем, что сейчас отвечать налоговой? Писать пояснение? Или это моя ошибка?

[Среда]

Сообщение от Елена Шкитова

Если я правильно помню, резервы по сомнит долгам не входят в прибыль или я ошибаюсь?

Если я правильно понимаю, то входят...

[Елена Шкитова]

Спасибо за ответ) Переформулирую вопрос Если мы не ведем учет резерва по НУ, а ведем только в БУ, то в декларации по налогу на прибыль сумма резерва нигде не отражается?

[Среда]

Тогда да.
Только разве созданные резерв - это доход?

[Елена Шкитова]

а если резерв создан 31.12 разве тоже в прочие расходы? я думала, что если резерв списан, то в расходы, а если создан, то в доходы...

[Среда]

Сообщение от Елена Шкитова

а если резерв создан 31.12

значит вы учли его в расходах в декларации за год

впоследствии вы списываете задолженность за счет резерва (если я правильно понимаю фразу "резерв списан") - при этом ничего не происходит. Если списанная задолженность превышает сумму созданного резерва, то в расход идет разница.

[Елена Шкитова]

ааа..ничего не понимаю почему программа поставила этот резерв в прочие доходы тогда?

[Среда]

Потому, то я могу быть не права...
или
может не так что-то начислили-списали