Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
11.05.2016, 10:35 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Сразу пишу, что с НДС не дружу. Возникла проблема. ООО работало в 2015 г на ОСНО с 2016 г перешло на УСН. На 1.01.2016 осталось сырье на сумму 600 тыс.руб., эту же сумму указали в балансе, а сегодня позвонили с налоговой сказали, что мы должны были подавать на возмещение ндс и с нас еще штраф, и надо дать пояснения по поводу этих остатков. Подскажите, как и что сделать, чтобы не было штрафа
|
11.05.2016, 11:07 | #2 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Цитата:
Нужно восстановить НДС в декларации за 4 кв., доплатить НДС и пени и подать уточненную декларацию
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
11.05.2016, 11:09 | #3 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
мне кажется,вы не совсем правильно поняли требование налоговой инспекции.При переходе с ОСНО на УСН в 4 квартале нужно было восстановить принятый ранее к вычету НДС по остаткам материалов (д19-к68),но его же нужно было учесть в прочих расходах (д91,2-к19).Восстановление НДС по остаткам ТМЦ объясняется тем,что они перестают использоваться для операций ,облагаемых НДС,т.к. вы переходите на УСН.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.05.2016, 11:29 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
т.е., если у меня осталось сырье на 600 тыс. ндс с него примерно 200 тыс., то я должна оплатить в бюджет 200 тыс + пеня???????????????????
|
11.05.2016, 11:36 | #5 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
вы сырье приобретали полностью с НДС, может часть была от УСН-щиков без НДС?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
11.05.2016, 11:36 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
полностью с ндс
|
11.05.2016, 11:39 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
а можно совсем из баланса убрать запасы? вот только в декларации на прибыль стоит эта же сумма в не реализационных доходах
|
11.05.2016, 11:42 | #8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
по-моему,немного меньше,порядка 91000.Конечно ,это тоже большая сумма,но ,таковы правила перехода с ОСНО на УСН
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.05.2016, 11:43 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
каким образом остатки материала на складах оказываются во внереализационных доходах
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
11.05.2016, 11:48 | #10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации; (в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ) Источник: |
11.05.2016, 11:52 | #11 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Цитата:
Если бы вы их "обнаружили" уже находясь на УСН,тогда вопрос с НДС не возникал бы,а вы учли бы их стоимость во во внереализационных доходах уже при УСН.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Аланда; 11.05.2016 в 11:55. |
|
11.05.2016, 11:52 | #12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Ну так помогите!!! посоветуйте, что сделать, чтобы не платить столько или хотя бы поменьше...У МЕНЯ ПАНИКА УЖЕ...
|
11.05.2016, 11:57 | #13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Это сырье пришло в конце декабря 2015 г. ндс учли в книге покупок, но оно осталось на складе на 31.12.2015
|
11.05.2016, 11:58 | #14 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
Что тут посоветуешь,если вы сами пишете ,что принимали НДС по ним к вычету,значит,теперь нужно его восстанавливать.Увы.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
11.05.2016, 12:02 | #15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
и почему вдруг оно стало инвентаризационными излишками и учлось во внереализационных доходах? Это обычные остатки нереализованных или не списанных в производство материалов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
11.05.2016, 12:14 | #16 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.10.2013
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
включила в внереализационные доходы, чтобы не было убытков по прибыли
|
11.05.2016, 12:26 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
даже не знаю что вам на такую вольную трактовку бухгалтерского и налогового учета сказать
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
11.05.2016, 13:06 | #18 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...
а проводка у вас такая получилась - дт 10.1 кт 91.1?
т.е. вы стоимость запасов удвоили?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|