Продажа авто физлицу

[Татина]

Добрый день!
ООО на ОСНО освобождены от уплаты НДС (реализация лома черных металлов). Приобрели автомобиль в кредит. Кредит выплачен. К учету принимали по полной стоимости включая НДС, так как НДС не платим. В связи с ликвидацией ООО хотим продать авто физлицу по остаточной стоимости. Как быть с НДС? Выделять НДС? Надо ли уплатить НДС в бюджет? Спасибо.

[Fox120]

Сообщение от Татина

Добрый день!
ООО на ОСНО освобождены от уплаты НДС (реализация лома черных металлов). Приобрели автомобиль в кредит. Кредит выплачен. К учету принимали по полной стоимости включая НДС, так как НДС не платим. В связи с ликвидацией ООО хотим продать авто физлицу по остаточной стоимости. Как быть с НДС? Выделять НДС? Надо ли уплатить НДС в бюджет? Спасибо.

Если Вы освобождены от уплаты НДС, что будете выделять?

[Вес`на]

Так это уже не реализация лома. Под льготу не попадает ИМХО

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

Так это уже не реализация лома. Под льготу не попадает ИМХО

Возможно я соглашусь, и здесь речь о раздельном учете.

Но если они выставляют с/фактуру, выделяют НДС, включают в книгу продаж, а физик не плательщик НДС, то кто этот НДС должен из них уплатить? Ведь входного НДС у них быть не должно и за свой НДС не платим же мы

[Veselenochka]

конечно не попадает. возникает налогооблагаемая НДС реализация.

[Аланда]

Сообщение от Татина

освобождены от уплаты НДС (реализация лома черных металлов)

от уплаты НДС освобождаются операции,определенные в ст.149 НК,а не организация в целом.

В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.

Реализация авто не подпадает под действие ст.149,значит,облагается налогом 18 %.Это мое мнение.

[Вес`на]

Сообщение от Татина

Выделять НДС? Надо ли уплатить НДС в бюджет?

поэтому и начислять НДС и уплачивать

Сообщение от Татина

К учету принимали по полной стоимости включая НДС, так как НДС не платим.

насчет вычета надо нормативку посмотреть, возможно имеете право принять к вычету НДС рассчитав его с остаточной стоимости

[Вес`на]

Сообщение от Татина

К учету принимали по полной стоимости включая НДС, так как НДС не платим

а кстати это разве правильно? тут же не УСН, а ОСНО

Сообщение от Аланда

от уплаты НДС освобождаются операции,определенные в ст.149 НК,а не организация в целом.

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

возможно имеете право принять к вычету НДС рассчитав его с остаточной стоимости

я тоже так думаю,если учесть требование ведения раздельного учета для операций ,облагаемых и не облагаемых налогом.Вот только с какой стоимости рассчитывать....

[Veselenochka]

Fox120, это проблема физика. для продавца не имеет значения кто именно покупает товар.

[Fox120]

Сообщение от Veselenochka

Fox120, это проблема физика. для продавца не имеет значения кто именно покупает товар.

Это мне понятно. Я просто не могу понять почему они авто приходовали с НДС, а сейчас продавать собрались НДС выделяя?

[Veselenochka]

Сообщение от Fox120

Это мне понятно. Я просто не могу понять почему они авто приходовали с НДС, а сейчас продавать собрались НДС выделяя?

потому что видимо авто приобреталось как ОС для необлагаемой НДС деятельности.
а теперь его решили продать. но надо дождаться ответа автора темы

[Татина]

Сообщение от Veselenochka

потому что видимо авто приобреталось как ОС для необлагаемой НДС деятельности.
а теперь его решили продать. но надо дождаться ответа автора темы

Да, авто приобреталось для необлагаемой деятельности. Теперь продаем в связи с закрытием ООО.

[Veselenochka]

авто покупали как ОС для деятельности, попадающей под льготу?

[Вес`на]

Сообщение от Fox120 Но если они выставляют с/фактуру, выделяют НДС, включают в книгу продаж, а физик не плательщик НДС, то кто этот НДС должен из них уплатить? Fox120, ты счас тоже, как тот физик будешь требовать вернуть тебе НДС, который ты заплатила огранизации за авто?

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

нет.. я не буду .. Просто я пытаюсь понять операцию. Вот они выставили счет с НДС. Физик не плательщик НДС. Каким образом они должны уплатить свой НДС? Для этого же должен быть еще входной НДС не попадающий под 149 статью? Или от остаточной стоимости восстанавливать и сами себе выписывать с/фактуру?

Я никогда с таким не сталкивалась, вот и спрашиваю. Пытаюсь почитать, но видать еще сообразить не могу и в поисковике не так параметры задаю, чтоб почитать ..

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

Я просто не могу понять почему они авто приходовали с НДС, а сейчас продавать собрались НДС выделяя?

почему так поставили на учет - вопрос, а вот почему начислять НДС при продаже - не вопрос

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

продавать собрались НДС выделяя?

думаю ТС под словом выделяя имел в виду начисление НДС при продаже, а не выдергивание его из стоимости

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

Физик не плательщик НДС

я так понимаю, что неплательщики они в части деятельности по реализации лома, а так у них ОСНО. Вполне себе плательщики по остальным видам деятельности. Я так считаю

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

я так понимаю, что неплательщики они в части деятельности по реализации лома, а так у них ОСНО. Вполне себе плательщики по остальным видам деятельности. Я так считаю

Это мне вообще предельно ясно, но мне не понятно остальное.. и

короче я понимаю, что я нифига не понимаю..

постою послушаю, а то я даже сформулировать вопрос свой в голове не могу чтоб объяснить ..