БП (Бухгалтерия предприятия) Восстановление НДС (неподтверждённый экспорт) 1С 8.2 БП 2.0.65.41

[Ollga]

Добрый день.
Расскажите, пожалуйста, пошагово, как правильно сделать.
В феврале получен товар для продажи на экспорт. Галочка "Отразить НДС в книге покупок" не выставлялась. Реализация была по ставке 0%.
Экспорт этот подавать на подтверждение не будем (по разным причинам).
Как ПРАВИЛЬНО провести операцию по восстановлению НДС? Через док "Восстановление НДС" или через Помощника по НДС? Какие закладки надо задействовать и нужны ли доплисты в книгах Покупок-Продаж?
Пожалуйста, распишите пошагово, потому что я из тех "кто в танке"

Спасмбо, спасибо, спасибо.

[Entry]

Ollga, здравствуйте!
Если галочка "Отразить НДС в книге покупок" не выставлялась, то значит НДС вх у вас остался на счете 19 - так?
Поэтому восстанавливать нечего тк в зачет НДС еще не взят.
Ждете 180 дней с момента реализации по экспорту и потом оформляете, как неподтвержденный экспорт. Т.е по реализации +18(10)% исчисляете, пени, НДС к доплате, уточненка за период, когда была реализация, а вх НДС в зачет берете. Раньше, чем 180дн на это нет права по сделкам, которые прошли до 01.07.16г по несырьевым активам.

[Ollga]

Сообщение от Entry

Ollga, здравствуйте!
Если галочка "Отразить НДС в книге покупок" не выставлялась, то значит НДС вх у вас остался на счете 19 - так?
Поэтому восстанавливать нечего тк в зачет НДС еще не взят.
Ждете 180 дней с момента реализации по экспорту и потом оформляете, как неподтвержденный экспорт. Т.е по реализации +18(10)% исчисляете, пени, НДС к доплате, уточненка за период, когда была реализация, а вх НДС в зачет берете. Раньше, чем 180дн на это нет права по сделкам, которые прошли до 01.07.16г по несырьевым активам.

А вот этот момент: галочка в счф не выставлялась. Т.е. после 180 дней, я всё это провожу как обычное Поступление и Реализацию. Чтобы появился НДС к зачёту, мне же всё равно надо каким-то образом задействовать Книгу покупок? Каким? Через Запись книги покупок? А в Помощнике НДС всё сразу нельзя сделать?

[Entry]

Документ будет: Продажи - Ведение Книги продаж - Подтверждение нулевой ставки НДС - событие Не подтверждена ставка 0%.

[Ollga]

Спасибо Вам большое. А доплисты нужны? За 1-й кв-л 2016 декларация подавалась полностью нулевая - ничего там не было (взяли фирму "с наследством")

[Ollga]

Сообщение от Entry

Документ будет: Продажи - Ведение Книги продаж - Подтверждение нулевой ставки НДС - событие Не подтверждена ставка 0%.

Так там сразу требует указать статью Прочих расходов (при Неподтверждённом экспорте), и что там указывать? Никак не соображу, Вы уж извините меня...

[Entry]

Уточненки по суммам все через доп листы.
1кв 16г будете уточнять, когда срок 180дн истечет для сбора документов.
Получается, что в авг наверное, если реализация была в феврале.
В 3м кв покажете, что экспорт не подтвержден.

[Ollga]

Сообщение от Entry

В 3м кв покажете, что экспорт не подтвержден.

Понятно. В декларации это будет по каким-то особым разделом, надеюсь,1С сама это заполняет? Или ручками? ;)

И, можно ещё вопрос, попутно? Можно ли сейчас отправлять док-ты на подтверждение в электронном виде, например, через Контур? Раньше только в бумажном виде принимали.... Вы с этим не сталкивались?

Спасибо Вам за терпение.

[Entry]

Ollga, если заполните корректно документ, который выше обсуждали, то и в Декларации все автоматически будет конечно в 1С. По неподтвержденному экспорту раздел 6.

Можно и электронно отправлять, даже будут рады.
Но, может еще и от ИФНС и от ее участия в прогрессе зависит. Тут лучше узнайте в своей Инспекции прежде, чем отправлять.

[Ollga]

Очень, очень Вам благодарна!

[Entry]

Ollga, !

[Entry]

Ollga, можно и через Помощник. Разницы нет, что вы сами выбираете набор операций-документов, что в Помощнике их делаете.
Если вы не знаете, что делать и когда, то для этого и есть Помощник.
Но, он вам не отслеживает 180дн, это вы сами должны сделать.
И да, если экспорт не подтвержден, это как обычная реализация т.е НДС за ваш счет сверху и сч.ф в одном экземпляре для себя будет.
И вх НДС вы имеете право в этом момент взять в зачет.

[Ollga]

Сообщение от Entry

Ollga,
И да, если экспорт не подтвержден, это как обычная реализация т.е НДС за ваш счет сверху и сч.ф в одном экземпляре для себя будет.

Можно с этого момента поподробнее. КАК выписать этот счёт-фактуру "для себя"?

[Entry]

Начните с этого документа "Подтверждение нулевой ставки НДС", посмотрите, какие проводки, какие записи в регистры и тогда будет понятно, что делать дальше.

[Ollga]

Спасибо, Вы мне очень помогли.

[Entry]

Ollga, на здоровье! Главное, чтобы все получилось.
Посмотрите еще тут тему, обсуждали как раз похожую ситуацию и что делать в программе.

[Ollga]

Дааа, " не одна дороженька во поле пролегалаааааа"

И чтоб мы без Вас делали?!? Думаю, что и я теперь справлюсь с этим

[Entry]

Ollga, тема не простая, это да... Но, ничего страшного нет - все освоите постепенно .

[Ollga]

Продолжение следует... (в танке становится жарко)
А, если было несколько сделок с разными датами, ну, например,01.02.2016, 09.02 и 25.02.2016, то пени считать по каждой сделке, да? Или в целом, когда сделаю уточнёнку - от суммы к доплате?

[Entry]

Ollga, есть две позиции:

1) Пени по НДС с неподтвержденной экспортной операции следует начислять с 26 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произошла отгрузка товаров на экспорт. Так считают контролирующие органы.
Основания: п. 9 ст. 167 НК РФ; п. 1 ст. 174 НК РФ; письмо Минфина РФ от 28.07.2006 № 03-04-15/140, доведенное до сведения письмом ФНС РФ от 22.08.2006 № ШТ-6-03/840@.

2) Пени по неподтвержденной экспортной операции можно начислять со 181-го дня с отгрузки товара на экспорт (даты выпуска экспортных товаров таможней). Это может привести к спорам с контролирующими органами.
Основания: п. 1 ст. 75 НК РФ; п. 9 ст. 165 НК РФ; самое главное - постановление Президиума ВАС РФ от 16.05.2006 № 15326/05, постановления ФАС Поволжского округа от 12.07.2011 № А65-20208/2010, ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.07.2011 № А78-8967/2009, ФАС Волго-Вятского округа от 07.10.2010 № А43-40137/2009, ФАС Западно-Сибирского округа от 22.06.2010 № А67-8303/2009.

Поэтому решаете сами, какой метод выбрать.
Если суммы незначительные по пеням, то лучше №1 - спокойнее. А если серьезные санкции, то можно и поспорить и метод №2 применить.