Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Организация ООО на ОСН, выполняем ремонт оборудования. Заказчик иностранная организация, Казахстан, помогите, пожалуйста, как в таком случае начислять НДС и можем ли мы принять к вычету входной НДС? Заказчик перечислил плату за ремонт в рублях согласно счету.
Спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вам надо определиться с местом оказания работ-услуг по НК РФ в зависимости от ваших конкретных условий договора. И это не всегда физическое нахождение Покупателя на территории РФ, а надо именно требования Кодекса смотреть по 148 НК РФ.
Работы и услуги облагаются НДС только в случае, если местом их реализации является территория РФ (ст. 146 НК РФ). В зависимости от вида работ и услуг применяют различные критерии для определения места их реализации (ст. 148 НК РФ). Например, такой вариант: Виды работ, услуг - Работы (услуги), связанные с движимым имуществом, воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания (монтаж, сборка, переработка, ремонт и пр.); Квалификация - Место нахождения движимого имущества; НДС уплачивается, если - Движимое имущество находится на территории РФ (пп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ); НДС не уплачивается, если - Движимое имущество находится за пределами РФ (пп. 2 п. 1.1 ст. 148 НК РФ). Т.е тут вывод такой, если ремонтируется движимое имущество и оно находится за пределами РФ, значит это реализация не на территории РФ, следовательно НДС не облагается. И далее раз входящие затраты с НДС, направлены на деятельность без НДС, то права на вычет нет. НДС включается в стоимость. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
И еще раз про требования для вычета, которые должны быть выполнены одновременно:
- товары (работы, услуги), имущественные права приняты к учету; - имеется надлежащим образом оформленный счет-фактура; - товары (работы, услуги), имущественные права приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|