Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго времени суток!
Прошу вашей помощи в решении задачи. Работник, имеющий детей 2-х детей до 18 лет, получил в январе заработную плату 17300 руб.. В феврале заработная плата была выдана в размере: - 12000 руб. выплачено в рублях, - готовой продукцией предприятия на сумму 2000 руб., - 2200 руб. было удержано за квартплату, - 3600 руб. было удержано в погашение недостачи - выдана материальная помощь в связи с наводнением в размере 15000 руб. Определить размер налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физического лица за январь, февраль и определить размер налога. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
1. - В январе:
Выплата = 17300 Код вида начисления = 2000 Значит, был Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=19467.00 Где: Выплата=17300; Вычет = 2*1400=2800; НДФЛ=Окр((Оклад-Вычет)*0.13)=2167; 2. - В феврале: Выплата=12000; Код вида начисления = 2000 Значит, был Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=13374.00 НДФЛ=Окр((Оклад(январь)+Оклад(февраль)-Вычет(январь)-Вычет(Февраль))*0.13)=1374.00; Итого за январь, февраль начислено = 32841.00 - Облагаемых по ставке 13% - Налогооблагаемая база = 32841.00-5800=27241; Итого НДФЛ=Окр(27241*0.13)=3541; - Здесь Итого Вычеты=5800; Всего на выплату налогооблагаемых К_Выплате =17300+12000=29300; Начислена мат-помощь, с кодом вида начисления = 0000 - не облагаемая ни чем. Итого начислено мат-помощи необлагаемых = 15000; Подсчитаем Итого к выплате = 29300+15000=44300; Затем пошли Выплаты и Удержания на общую сумму = 34800.00 Для подсчета НДФЛ_перечисленный, используем: Налогооблагаемую часть суммы К_Выплате = 29300; Налогооблагаемую часть суммы Выплачено=34800-15000=19800; КоэффициентВыплаты=19800/29300; НДФЛ_перечислен=НДФЛ_Исчислен*КоэффициентВыплаты=О кр(3541*19800/29300)=2393; - На эту сумму готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет. Всё. ![]()
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Поправка:
Сумма вычета на 2-х детей за 2 месяца = 2800*2=5600 - при записи результата нечаянно прописал 5800. - Нужно просто подменить сумму 5800 на 5600. Все итоги были просчитаны именно для вычета 5600. Так что выводы остаются верными.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль
а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке 13%
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
Далее - предприятие выдает ГПр работнику в счет Начисленной ЗП, - то есть, вместо кассовой операции (Сч50), используется выдача готовой продукции (сч 43). Деб 70, Кред 43, ГПр, сумма=2000. - Происходит удержание из уже начисленной ЗП, с исчисленным НДФЛ. - И уменьшается складской остаток по Сч43. Или вы хотите сказать, что должно сделать отдельное начисление для удержания ГПр? - Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией - я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП. Но, конечно, можно по затратному счету сделать ещё начисление, прибавив к выплате 12000 дополнительную выплату 2000 (зарезервировано под Удержание ГПр) = ИтогоРублямиИГпр = 14000 - выплата итого под флагом НДФЛ. - Давайте так и сделаем - посчитаем величину начисления (Оклада) по формуле: Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))= Окр(14000-2800*0.13/(1-0.13))=15673; - чтобы выйти на выплату 14000 - в движении со стНДФЛ=13%. В таком случае сразу подсчитаем НДФЛ = 1673.00; Итого (за январь, февраль) - по операциям со ставкой НДФЛ=13% НДФЛ_исчислен=3840 Сумма на выплату = 31300; Сумма выплачено = 19800; КоэффВыплаты=19800/31300; НДФЛ_удержан=Окр(НДФЛ_исчислен*КоэффВыплаты)=2429; - На сумму 2429 готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет, в итоге получим НДФЛ_перечислен =2429. Вот так уже принимаете? ![]() p.s. У себя - в своей базе - всё это прогоняю автоматом и получаю форму 6-НДФЛ с данными, какие только что расписал.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 14:37. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
я бы все таки подумал на эту тему... ИМХО это все же ВЫПЛАТА...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
видимо да
а я как выплату части ЗП готовой продукцией. В свете условий задачи, видимо это все-таки + к денежной выплате
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
- ваш вариант вИдения - отработал... - благодарю за вариант...
![]()
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
(31300-5600)*13%
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
31300 - это уже чистыми к выплате, а вычет работает с начислением - его-то я сначала и определял по формуле для оклада, ранее приведённой. С учетом суммы окладов за январь, февраль = 35140 и вычета 5600 Получается НДФЛ =Окр((35140-5600)*0.13)=3840. Это значение я ранее уже приводил, как НДФЛ_исчислен=3840. Вот формула для оклада, выраженная через Выплата и Вычет по 1400*2 в месяц - на 2-х детей: Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13)).
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 15:13. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
хм-мммм, тогда за февраль у него надо плюсовать к доходу все удержания)))
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
-а-ха-ха..........
![]() ..... думайте !!!! Но если вы так будете начислять мне ЗП, ваша мысль мне будет приятна... ![]()
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 26.12.2016 в 15:29. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Чего ха-ха? На руки он получил 12000, 2000 в натуральном выражении и 15000 матпомощи. А все удержания были с грязного дохода, который НДФЛ облагается. Не я сказала, что
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
- Ладно - спасибо за инъекцию хорошего настроения...
![]() - Подкидывайте, если что задачки - мне интересно...
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
![]() ага, как тока так сразу ![]()
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
и если читать задачу дословно... зарплата выдана в размере... ИМХО тут нужно считать от обратного...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
в каком направлении думать?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
то она дурацкая, а я дурацких задач давно не решаю
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|