Баланс

[Наталиия]

Добрый вечер!

ООО на УСН доходы, отчет о финансовых результатах, графа выручка.

Вопрос: с какого счёта в ОСВ берётся выручка с 51 или 90.01. Для декларации с 51, а вот для баланса?

[Entry]

Здравствуйте! Если у вас в БУ метод начисления, то с 90.01.
В 1С кассовый метод для БУ не автоматизирован, если в этой программе ведете учет.

[Наталиия]

Простите, но я ничего не поняла. У меня 1С Бухгалтерия 8.3..

[Entry]

Значит у вас в БУ метод начисления.
Это значит, что доходы вы учитываете не по оплате и банку-кассе, а по факту и событию.
Оформили документ реализация, не важно оплатили вам или нет - у вас доход в БУ.
Начислили заработную плату - в БУ расход, не имеет значения выплатили или нет.
Это называется метод начисления.

В налоговом учете для расчета налога по УСН используется кассовый метод т.е приход и расход денежных средств.

[Наталиия]

Значит по 90.01 правильно. Просто у меня суммы по 51 и 90.01 разные на сумму оплаты поставщиками за прошлый год. Ну на начало года был долг 53000, плюс приход 500000 и на конец года долг 40000. Разница в 13000 . по сч.51 -513000.а по 90.01-500000. И мой бухгалтер утверждает,что надо ставить по 51, чтобы в балансе было видно с какой выручки начисляется налог 6%.

[Наталиия]

Спасибо!!! И ещё вопросик, если в балансе за 2015 год была поставлена сумма по 51 счету , сдать ли мне корректирующий или оставить все как есть в 2016?

[Entry]

Лучше исправить.
Иначе у вас не сойдутся и не должны были сойтись показатели между Балансом и ОФР в прошлом периоде и нарастающим итогом в этом периоде.
Получается в учете у вас все верно в БУ, только саму форму Баланса и ОФР не верно заполнили.
Сдать и указать корректировка 1.
Единственно, что проверить, может у вас в 2015г совпали выручки и в БУ и в НУ для УСН.

Доходы в БУ и в НУ не всегда совпадают тк разные правила расчета и методы разные - кассовый и начисления.

[Наталиия]

Почему и возник вопрос о счетах. Ошибка вылезла только в ОФР в 2016г. В графе выручка я увидела другую сумму, а так как я сверяю с печатной формой предыдущего года, начала разбираться. Вот и не знаю как быть, исправить ОФР( корректировку за 2015)или вручную поставить в ОФР за 2016,выручку, которая стоит в ОФР за 2015. Ну чтобы одинаково все было. Как то я коряво все написала,но Вы как опытный бухгалтер меня поняли. Просто боюсь сдам корректировку, а налоговая обязует пояснительную написать,а что я в ней напишу?

[Entry]

Самое главное, что у вас в НУ все корректно и вы налог заплатили в полной сумме, что вы сделали в БУ ИФНС мало волнует, если база налоговая не занижена.
У вас в учете все верно, выручка одна, а в бух отчетность вы включили другую.
Надо исправить 15г, потом в 16г и в текущий период и в 15г поставить верные данные по БУ, а не по 51 счету.
Потом у нас есть такой показатель, как нераспределенная прибыль.
И этот показатель у вас тоже не верный скорее всего, а он нарастающим итогом в Балансе указан за всю историю существования.
И коррелируют между собой баланс и ОФР по этому показателю.
Если когда-нибудь решите дивиденды себе выплатить, то вам тоже нужны корректные данные в Отчетности.

[Наталиия]

Все поняла. Огромное спасибо за помощь!
Очень редко на форумах встречаешь таких бухгалтеров как Вы. Все объяснили спокойно и доходчиво,а то другие ,одно слово напишут и если не поняла , начинают сыпать законами и злиться на вопросы. Здоровья Вам!!!!!!!

[Entry]

Наталиия,!

[Наталиия]

Если Вам не трудно , посмотрите мой баланс и ОСВ. Но я не могу прикрепить файл. Может напишите Вашу почту и я скину. Если конечно возможно?