ошибка в реализации 2016 года

[Дороти]

Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста разобраться!! в ноябре 2016 года была реализация на 115 тыс с ндс, ее провели, сдали ндс, в январе покупатель выявил ошибку, сумма должна быть 110 тыс с ндс, попросили исправленную с-ф к ноябрьской, выставленную январем, в акте я от руки изменила сумму, вроде, все устроило, теперь не пойму, как у меня все это оформить, я должна у себя в базе поменять сумму реализации на 110 тыс с ндс, а как быть со с-ф, я ведь сдала уже декларацию, можно было уточненку сдать, но тогда расхождение с покупателем будет, у них осталась ноябрьская на 115 тыс и исправление к ней январская на 110 тыс, запуталась, извините за сумбур! очень прошу помочь! спасибо!

[Вес`на]

Дороти, корректировочную счф делаете январем. Все отражаете в декларации за 1кв., прошлый год не трогаете

[Дороти]

Спасибо ,что откликнулись! Корректировочную с-ф не берут, это же ошибка, поэтому хотят исправление 1 к выставленной в декабре. А как быть с суммой реализации? Я же должна её исправить в декабре? Спасибо!

[Дороти]

Ой, сорри, не в декабре, а в ноябре

[Dolly]

Сообщение от Дороти

Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста разобраться!! в ноябре 2016 года была реализация на 115 тыс с ндс, ее провели, сдали ндс, в январе покупатель выявил ошибку, сумма должна быть 110 тыс с ндс, попросили исправленную с-ф к ноябрьской, выставленную январем, в акте я от руки изменила сумму, вроде, все устроило, теперь не пойму, как у меня все это оформить, я должна у себя в базе поменять сумму реализации на 110 тыс с ндс, а как быть со с-ф, я ведь сдала уже декларацию, можно было уточненку сдать, но тогда расхождение с покупателем будет, у них осталась ноябрьская на 115 тыс и исправление к ней январская на 110 тыс, запуталась, извините за сумбур! очень прошу помочь! спасибо!

Д-т 62 Кр-т 90.01 = 115 000 (начальная реализация в ноябре 2016)
Д-т 90.01 Кр-т 68,02 = 17542.37 (начислен НДС реализации в ноябре)
Д-т 62 Кр-т 90.01 = -5000 (корректировочный счет-фактура на уменьшение , вставленный в январе 17)
Д-т 68,02 Кр-т 90.01 = 762,71 (принят к вычету НДС с суммы уменьшения в январе 17)
Пишу проводки, которые делала сама. Правильнее наверное было бы использовать для НДС счет 90.03.
Никаких исправлений ручкой, никакой правки ноябрьской реализации не нужно.И НДС с такого уменьшения - это Ваш вычет. А покупатель его должен восстановить.

(Согласно пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ у покупателя имеется обязанность по восстановлению сумм НДС при уменьшении стоимости полученного товара (выполненных работ, оказанных услуг). Согласно п. 13 ст. 171 НК РФ продавец имеет право на вычет сумм НДС при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/consult/account/430759/#ixzz4aQmPccF6)