Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.03.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. Такая ситуация- приобрели фирму с "наследством" имеются сальдо по счетам 68.04.2 и 09. ОСВ во вложении. Как закрыть сч. 09 помогли, а вот как быть с 68.04.2? Пбу 18/02 применять не будем
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.03.2017
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Проводкой Д68 К09
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте! В этом случае все корректировки делаются в корреспонденции со счетом 84 по 09 и 77.
На счет 68 надо уточнять после сверки с ИФНС по налогу на прибыль т.к это расчеты с бюджетом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
![]()
68.04.2 используется для расчета налога на прибыль, а 68.04.1 для расчетов с бюджетом.
а с 68.04.2 на 68.04.1 меня смущает, что у Вас сальдо с прошлого года на 68.04.2. Скорее всего там не был начислен налог к уплате. но судя по сумме в этом году, его все-таки заплатили. я бы сделала такие проводки: Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 878,65 Это проводка должна была быть в прошлом году. я так думаю. Последний раз редактировалось Тигруша; 18.03.2017 в 23:38. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ТатьянаЭ (19.03.2017) |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
![]()
а 09 - это ваши отложенные налоговые активы, т.е. расходы по налогу на прибыль, которые не могут быть признаны в текущем периоде. т.е. нет дохода по налогу на прибыль, то они и являются отложенными и будут ждать начисления налога.
У Вас в этом году убыток и налог к начислению 0, а Вы хотите списать 09 на 68.04, т.е. показать начисление со знаком минус. Возмещение налога на прибыль из бюджета из-за убыточной деятельности не предусмотрено законодательством. ![]() Значит за счет чистой прибыли. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ТатьянаЭ (19.03.2017) |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
По проводкам Д 84 К 09 - да. А по 68, если после этой проводки сальдо по 68.04.1 = сальдо в КРСБ в ИФНС по налогу на прибыль, то тоже да. А если нет, то аналогично аналогично 09 списать или на 99. Суммы не материальные, чтобы искать в чем причина.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | ТатьянаЭ (19.03.2017) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|