Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
30.03.2017, 14:29 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, правильно ли составлены проводки и сделаны расчеты?
Безвозмездно передан работнику лазерный принтер первоначальной стоимостью 10700 руб., сумма начисленной амортизации составила 9400 руб. Рыночная стоимость принтера составляет 30000 руб. Д01 К01 10 700 Д02 К01 9 400 Д91 К01 1 300 Д19 К60 5 400 Д68 К91 3 731 |
30.03.2017, 15:21 | #2 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
каково содержание хозяйственных операций по приведенным проводкам?
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
30.03.2017, 16:19 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
Безвозмездно передан работнику лазерный принтер первоначальной стоимостью 10700 руб., сумма начисленной амортизации составила 9400 руб. Рыночная стоимость принтера составляет 30000 руб.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.03.2017, 16:20 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
|
30.03.2017, 16:47 | #5 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
вы меня не поняли, то что принтер передан безвозмездно я понял с первого раза.
каждая проводка - отражение хоз. операции. к примеру Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы Дт 19 Кт 60 - отражен "входящий" НДС, подлежащий последующему принятию в к вычету в вашем случае нужно понимание составляющих этой совокупности, тогда и проводки нарисуются. К примеру вторая (из приведенных мной проводок) в условиях ничего такого про нее не говорится, а значит неуместна в рамках вашего задания. (вообще ничего нет про систему налогообложения, поэтому нужно допустить, что этот момент вообще никак не затрагивается). Дт 01 Кт 02 - определение остаточной стоимости выбывающего ОС Дт 91 Кт 01 - списание остаточной стоимости ОС на прочие расходы а вот все остальное, что вы привели мне непонятно, что они отражают и для чего они сделаны. Расчет остаточной стоимости сделан верно. 10700-9400=1300.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
30.03.2017, 17:29 | #6 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
Цитата:
Частично нам дал проводки преподаватель Вот то, что написал преподаватель Д02 К01 9 400 Д91 К01 1 300 Д19 5 400 Д68 3 731 А это то, что доделала я: Д01 К01 10 700 - выбытие (отчуждение) основных средств Д02 К01 9 400 - списана начисленная амортизация. Д91 К01 1 300 - списана остаточная стоимость ОС Д19 К60 5 400 - (30000*0,18 - НДС от рыночной стоимости) Д68 К91 3 731 - ((30000-1300)*0,13 - налог на доход физ.лиц) |
|
30.03.2017, 18:23 | #7 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
неверно, такой проводкой можно отражать только внутреннее перемещение
а это Цитата:
с чего вдруг приходовать НДС? разве вы его покупаете и при этом платите поставщику этот НДС? ну выгоду физ.лица еще можно притянуть за уши, вот только почему задолженность в бюджет по НДФЛ при этом уменьшается и создает доход для предприятия? и почему расчет налога с разницы рыночной стоимости и фактической стоимости? почему не со всей суммы? работник же получает выгоду в полном объеме? да и в учете сумма этой выгоды у вас не будет фигурировать, только если в расчете самого налога. у предприятия возникает лишь убыток от выбытия ОС в сумме 1300 руб. недоамортизированная сумма. Если хотите отразить обязательства как налогового агента по НДФЛ и работник оплатит вам НДФЛ, либо согласится на удержание из его зп, то в учете это будет выглядеть следующим образом. Дт 73 Кт 68 - начислен и удержан НДФЛ с прочих расчетов с работником Дт 70/50 Кт 73 - удрежан/внесена плата в счет задолженности работника по прочим операциям только сумма будет 30 000 * 0,13 = 3900
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
31.03.2017, 03:12 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2017
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
Получается тогда вот так?
Д02 К01 9 400 - списана начисленная амортизация. Д91 К01 1 300 - списана остаточная стоимость ОС Д73 К68 3900 - начислен и удержан НДФЛ с прочих расчетов с работником Д70 К73 3900 - удрежана плата в счет задолженности работника по прочим операциям |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.03.2017, 09:05 | #9 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Прошу проверить правильность проводок и вычислений.
содержание последней операции - удержана из расчетов по оплате труда задолженность по прочим расчетам с сотрудником (работником)
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|